有価証券報告書-第62期(平成31年4月1日-令和1年12月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度及び当時事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため注記を省略しています。
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2019年3月31日) | 当事業年度 (2019年12月31日) | ||
繰延税金資産 | |||
繰越欠損金 | 5,457百万円 | 5,417百万円 | |
土地評価減否認額 | 1,040 | 1,040 | |
減価償却限度超過額 | 1,048 | 839 | |
投資有価証券評価損否認額 | 50 | 50 | |
未払費用否認額 | 10 | 2 | |
退職給付引当金その他引当金否認額 | 289 | ― | |
長期未払金否認額 | 2 | ― | |
その他 | 140 | 26 | |
繰延税金資産小計 | 8,035 | 7,373 | |
税務上の繰延欠損金に係る評価性引当額 | △5,457 | △5,417 | |
将来減算一時差異等に係る評価性引当額 | △2,578 | △1,956 | |
評価性引当額小計 | △8,035 | △7,373 | |
繰延税金資産合計 | ― | ― | |
繰延税金負債 | |||
その他有価証券評価差額金 | △236 | △347 | |
繰延税金負債合計 | △236 | △347 | |
繰延税金負債の純額 | △236 | △347 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度及び当時事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため注記を省略しています。