有価証券報告書-第55期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)	当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
棚卸資産評価損	272百万円	213百万円
賞与引当金	201	220
貸倒引当金	25	0
役員退職慰労引当金	40	57
減価償却費及び減損損失	17	17
製品保証引当金	154	147
関係会社株式評価損	202	202
繰越欠損金	799	534
その他	69	81
繰延税金資産小計	1,783	1,475
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	-	-
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△399	△412
評価性引当額小計	△399	△412
繰延税金資産合計	1,384	1,063
繰延税金負債
前払年金費用	△60	△58
その他有価証券評価差額金	△9	△14
その他	△20	-
繰延税金負債合計	△90	△72
繰延税金資産純額	1,293	991

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.1		0.8
税額控除	△4.0		△3.0
住民税均等割等	1.9		1.2
源泉所得税	0.6		1.8
評価性引当額の増減	△40.7		0.4
外国子会社からの受取配当金の益金不算入	△10.7		△13.4
税率変更による影響	1.3		-
その他	△5.7		△0.9
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△25.6		17.5