有価証券報告書-第85期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	41,202千円	-千円
未払事業税	2,906 〃	8,572 〃
賞与引当金	29,581 〃	51,620 〃
退職給付引当金	97,603 〃	126,511 〃
未払役員退職慰労金否認	14,218 〃	14,218 〃
関係会社株式評価損	6,098 〃	- 〃
資産除去債務	17,353 〃	17,274 〃
その他	69,946 〃	73,648 〃
繰延税金資産小計	278,911千円	291,845千円
評価性引当額	△278,911 〃	△166,226 〃
繰延税金資産合計	-千円	125,619千円
繰延税金負債
前払年金費用	-千円	△32,907千円
その他有価証券評価差額金	△41,594 〃	△80,070 〃
繰延税金負債合計	△41,594千円	△112,977千円
繰延税金資産(△負債)の純額	△41,594千円	12,641千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.5%	30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.4〃	0.9〃
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△21.5〃	△2.5〃
外国税額控除等	3.2〃	0.3〃
住民税均等割額等	5.4〃	1.6〃
評価性引当額の変動額	214.7〃	△31.1〃
試験研究費等の税額控除	-〃	△9.9〃
子会社合併による影響	-〃	2.5〃
その他	1.4〃	△0.2〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率	236.0%	△7.7%