有価証券報告書-第86期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)	当事業年度 (2025年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	8,572千円	5,643千円
賞与引当金	51,620 〃	52,573 〃
退職給付引当金	126,511 〃	144,931 〃
未払役員退職慰労金否認	14,218 〃	14,153 〃
資産除去債務	17,274 〃	17,250 〃
その他	73,648 〃	96,507 〃
繰延税金資産小計	291,845千円	331,060千円
評価性引当額	△166,226 〃	△209,384 〃
繰延税金資産合計	125,619千円	121,675千円
繰延税金負債
前払年金費用	△32,907千円	△24,459千円
その他有価証券評価差額金	△80,070 〃	△80,128 〃
繰延税金負債合計	△112,977千円	△104,588千円
繰延税金資産の純額	12,641千円	17,087千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)	当事業年度 (2025年3月31日)
法定実効税率	30.5%	30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.9〃	0.8〃
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△2.5〃	△2.6〃
外国税額控除等	0.3〃	0.0〃
住民税均等割額等	1.6〃	1.1〃
評価性引当額の変動額	△31.1〃	8.4〃
試験研究費等の税額控除	△9.9〃	△5.5〃
子会社合併による影響	2.5〃	△23.2〃
その他	△0.2〃	△0.4〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△7.7%	9.1%

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等 (1)連結財務諸表 注記事項 (税効果会計関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。