有価証券報告書-第47期(2022/07/01-2023/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年6月30日)		当連結会計年度 (2023年6月30日)
繰延税金資産
棚卸資産評価損	3,138	千円	3,940	千円
退職給付に係る負債	7,490	千円	1,760	千円
減損損失	12,349	千円	29,667	千円
減価償却費	1,548	千円	2,515	千円
資産除去債務	7,624	千円	7,624	千円
税務上の繰越欠損金(注2)	269,706	千円	334,992	千円
その他	6,354	千円	3,627	千円
繰延税金資産小計	308,212	千円	384,127	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2)	△269,706	千円	△334,992	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△38,506	千円	△49,135	千円
評価性引当額小計(注1)	△308,212	千円	△384,127	千円
繰延税金資産合計	-	千円	-	千円
繰延税金負債
その他	373	千円	-	千円
繰延税金負債合計	373	千円	-	千円
繰延税金負債の純額	373	千円	-	千円

(注1) 評価性引当額は75,915千円増加しております。この増加の主な理由は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額65,286千円、減損損失に係る評価性引当額10,410千円が増加したことによるものです。
(注2) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年6月30日)

	1年以内(千円)	1年超 2年以内(千円)	2年超 3年以内(千円)	3年超 4年以内(千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	67,967	-	-	201,738	269,706
評価性引当額	-	-	△67,967	-	-	△201,738	△269,706
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年6月30日)

	1年以内(千円)	1年超 2年以内(千円)	2年超 3年以内(千円)	3年超 4年以内(千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	67,967	-	-	-	267,024	334,992
評価性引当額	-	△67,967	-	-	-	△267,024	△334,992
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。