有価証券報告書-第48期(2023/07/01-2024/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年6月30日)		当連結会計年度 (2024年6月30日)
繰延税金資産
棚卸資産	3,940	千円	3,279	千円
減損損失	29,667	千円	40,464	千円
減価償却費	2,515	千円	996	千円
資産除去債務	7,624	千円	7,624	千円
税務上の繰越欠損金(注2)	334,992	千円	432,774	千円
その他	5,388	千円	5,182	千円
繰延税金資産小計	384,127	千円	490,322	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2)	△334,992	千円	△432,774	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△49,135	千円	△57,547	千円
評価性引当額小計(注1)	△384,127	千円	△490,322	千円
繰延税金資産合計	-	千円	-	千円

(注1) 評価性引当額は106,194千円増加しております。この増加の主な理由は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額97,782千円、減損損失に係る評価性引当額10,797千円が増加したことによるものです。
(注2) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年6月30日)

	1年以内(千円)	1年超 2年以内(千円)	2年超 3年以内(千円)	3年超 4年以内(千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	67,967	-	-	-	267,024	334,992
評価性引当額	-	△67,967	-	-	-	△267,024	△334,992
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年6月30日)

	1年以内(千円)	1年超 2年以内(千円)	2年超 3年以内(千円)	3年超 4年以内(千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	67,967	-	-	-	-	364,807	432,774
評価性引当額	△67,967	-	-	-	-	△364,807	△432,774
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。