有価証券報告書-第49期(2024/07/01-2025/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2024年6月30日)		当連結会計年度 (2025年6月30日)
繰延税金資産
棚卸資産	3,279	千円	8,331	千円
減損損失	40,464	千円	117,515	千円
減価償却費	996	千円	-	千円
資産除去債務	7,624	千円	7,624	千円
税務上の繰越欠損金(注2)	432,774	千円	663,087	千円
その他	5,182	千円	5,354	千円
繰延税金資産小計	490,322	千円	801,912	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2)	△432,774	千円	△663,087	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△57,547	千円	△138,824	千円
評価性引当額小計(注1)	△490,322	千円	△801,912	千円
繰延税金資産合計	-	千円	-	千円

(注1) 評価性引当額は311,590千円増加しております。この増加の主な理由は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額230,313千円、減損損失に係る評価性引当額77,051千円が増加したことによるものです。
(注2) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2024年6月30日)

	1年以内(千円)	1年超 2年以内(千円)	2年超 3年以内(千円)	3年超 4年以内(千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	67,967	-	-	-	-	364,807	432,774
評価性引当額	△67,967	-	-	-	-	△364,807	△432,774
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2025年6月30日)

	1年以内(千円)	1年超 2年以内(千円)	2年超 3年以内(千円)	3年超 4年以内(千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	663,087	663,087
評価性引当額	-	-	-	-	-	△663,087	△663,087
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。