有価証券報告書-第50期(2025/07/01-2026/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年6月30日)		当連結会計年度 (2026年6月30日)
繰延税金資産
棚卸資産	8,331	千円	7,785	千円
減損損失	117,515	千円	71,910	千円
減価償却費	-	千円	53	千円
資産除去債務	7,624	千円	9,046	千円
税務上の繰越欠損金(注1)	434,951	千円	479,581	千円
その他	5,354	千円	5,838	千円
繰延税金資産小計	573,776	千円	574,215	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注1)	△434,951	千円	△479,581	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△138,824	千円	△94,633	千円
評価性引当額小計	△573,776	千円	△574,215	千円
繰延税金資産合計	-	千円	-	千円

(注1) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内(千円)	2年超 3年以内(千円)	3年超 4年以内(千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	434,951	434,951
評価性引当額	-	-	-	-	-	△434,951	△434,951
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内(千円)	2年超 3年以内(千円)	3年超 4年以内(千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	94,554	385,027	479,581
評価性引当額	-	-	-	-	△94,554	△385,027	△479,581
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年6月30日)		当連結会計年度 (2026年6月30日)
法定実効税率	-		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	-		1.1	%
住民税均等割	-		4.8	%
評価性引当額の増減	-		△31.1	%
その他	-		△0.6	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-		4.8	%

(注)前連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。