有価証券報告書-第63期(令和2年8月1日-令和3年7月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年7月31日) (千円)		当連結会計年度 (2021年7月31日) (千円)
繰延税金資産
繰越欠損金(注)1	894,984		1,100,412
減損損失	436,344		307,914
退職給付に係る負債	58,418		58,763
長期未払金	25,940		25,940
投資有価証券評価損	14,850		14,850
減価償却費	5,083		4,143
その他	78,999		55,185
繰延税金資産小計	1,514,622		1,567,208
繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1	△894,984		△1,100,412
将来減算一時差異等に合計に係る 評価性引当額	△619,637		△466,796
評価性引当額小計	△1,514,622		△1,567,208
繰延税金資産合計	-		-
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	11,368		39,810
その他	16,674		16,198
繰延税金負債合計	28,042		56,008
繰延税金負債純額	28,042		56,008

(注)1. 繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年7月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
繰越欠損金	82,167	250,356	62,794	99,460	139,318	260,888	894,984
評価性引当額	△82,167	△250,356	△62,794	△99,460	△139,318	△260,888	△894,984
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

※繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

当連結会計年度(2021年7月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
繰越欠損金	226,033	62,794	83,209	133,060	23,777	571,536	1,100,412
評価性引当額	△226,033	△62,794	△83,209	△133,060	△23,777	△571,536	△1,100,412
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

※繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年7月31日)		当連結会計年度 (2021年7月31日)
法定実効税率	30.3%		30.3%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3		0.0
住民税均等割	2.6		0.6
外国源泉税	1.3		0.2
評価性引当額の増減額	△16.3		△29.0
在外子会社の税率差異	3.4		△1.0
その他	△0.6		1.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率	21.0		2.6