有価証券報告書-第65期(2022/08/01-2023/07/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年7月31日) (千円)		当連結会計年度 (2023年7月31日) (千円)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金 (注)2	874,378		811,583
減損損失	286,293		266,665
退職給付に係る負債	58,789		56,850
長期未払金	25,940		25,940
子会社株式	21,878		21,878
未払賞与	13,918		13,419
その他	38,658		32,279
繰延税金資産小計	1,319,855		1,228,617
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△850,828		△811,583
将来減算一時差異等に合計に係る 評価性引当額	△398,876		△394,309
評価性引当額小計 (注)1	△1,249,705		△1,205,892
繰延税金資産合計	70,150		22,724
繰延税金負債との相殺	△22,870		△22,724
繰延税金資産純額	47,280		-
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	22,870		24,739
その他	1,272		488
繰延税金負債合計	24,142		25,227
繰延税金資産との相殺	△22,870		△22,724
繰延税金負債純額	1,272		2,502

(注)1.評価性引当額が43,813千円減少しております。この減少の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が39,245千円減少したことに伴うものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年7月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の 繰越欠損金 ※1	62,794	83,209	133,060	23,777	2,775	568,761	874,378
評価性引当額	△39,245	△83,209	△133,060	△23,777	△2,775	△568,761	△850,828
繰延税金資産	23,549	-	-	-	-	-	※2 23,549

※1 税務上繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
※2 税務上の繰越欠損金874,378千円について、繰延税金資産23,549千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得等の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2023年7月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の 繰越欠損金 ※1	83,209	133,060	23,777	2,775	-	568,761	811,583
評価性引当額	△83,209	△133,060	△23,777	△2,775	-	△568,761	△811,583
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

※1 税務上繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年7月31日)		当連結会計年度 (2023年7月31日)
法定実効税率	30.3%		30.3%
(調整)
交際費等の永久差異	-		0.3
受取配当等永久に益金に算入されない項目	△0.1		△0.2
住民税均等割	1.5		2.4
外国源泉税	0.8		0.1
評価性引当額の増減額	△43.0		4.5
税額控除	△0.7		△0.5
在外子会社の税率差異	12.5		△1.1
その他	0.5		△0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	1.9		35.4