有価証券報告書-第66期(2023/08/01-2024/07/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年7月31日) (千円)		当連結会計年度 (2024年7月31日) (千円)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金 (注)2	811,583		736,718
減損損失	266,665		249,175
退職給付に係る負債	56,850		53,455
長期未払金	25,940		25,940
未払賞与	13,419		38,073
その他	54,157		57,538
繰延税金資産小計	1,228,617		1,160,901
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△811,583		△736,718
将来減算一時差異等に合計に係る 評価性引当額	△394,309		△396,254
評価性引当額小計 (注)1	△1,205,892		△1,132,973
繰延税金資産合計	22,724		27,928
繰延税金負債との相殺	△22,724		△27,081
繰延税金資産純額	-		847
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	24,739		27,081
その他	488		1,795
繰延税金負債合計	25,227		28,876
繰延税金資産との相殺	△22,724		△27,081
繰延税金負債純額	2,502		1,795

(注)1.評価性引当額が72,919千円減少しております。この減少の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が74,865千円減少したことに伴うものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年7月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の 繰越欠損金 ※1	83,209	133,060	23,777	2,775	-	568,761	811,583
評価性引当額	△83,209	△133,060	△23,777	△2,775	-	△568,761	△811,583
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

※1 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年7月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の 繰越欠損金 ※1	133,060	23,777	2,775	-	234,335	342,770	736,718
評価性引当額	△133,060	△23,777	△2,775	-	△234,335	△342,770	△736,718
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

※1 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年7月31日)		当連結会計年度 (2024年7月31日)
法定実効税率	30.3%		30.3%
(調整)
交際費等の永久差異	0.3		0.2
受取配当等永久に益金に算入されない項目	△0.2		△0.1
住民税均等割	2.4		1.6
外国源泉税	0.1		0.6
評価性引当額の増減額	4.5		1.6
税額控除	△0.5		-
在外子会社の税率差異	△1.1		△22.3
その他	△0.4		0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	35.4		11.9