四半期報告書

(企業結合等関係)
取得による企業結合
1.取得原価の当初配分額に重要な見直しがなされた場合の修正内容及び金額
平成28年3月31日に行われたユニキャリアホールディングス㈱の取得について、前連結会計年度において暫定的な会計処理を行っていたが、第1四半期連結会計期間に取得対価の確定及び取得原価の配分の見直しを行っている。
当該見直しによる第1四半期連結会計期間におけるのれんの修正額は次のとおりである。
修正科目 のれんの修正金額
のれん(修正前) 63,147 百万円
商品及び製品 △2,673
仕掛品 △751
原材料及び貯蔵品 △193
リース資産(有形固定資産) 460
無形固定資産 △17,658
未払金 2,447
繰延税金負債 6,481
非支配株主持分 2,285
修正金額合計 △9,602
のれん(修正後) 53,545
なお、上記の未払金は、取得対価の確定に伴う調整金である。
これらの見直しに伴い、当第3四半期連結会計期間の四半期連結貸借対照表に含まれる比較情報において取得原価の当初配分額に当該見直しが反映されている。
また、当第3四半期連結会計期間においても、引き続き無形固定資産の一部について暫定的な会計処理を行っている。
2.償却の方法及び償却期間
無形固定資産 主として9年間にわたる均等償却
のれん 10年間にわたる均等償却