有価証券報告書-第116期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
棚卸資産評価減額	314	百万円	349	百万円
減価償却の償却超過額	33		26
減損損失	160		155
関係会社株式評価損	3,783		3,778
ゴルフ会員権評価損	16		16
貸倒引当金繰入超過額	864		1,966
賞与引当金	229		365
債務保証損失引当金	667		400
関係会社事業損失引当金	167		159
退職給付引当金	885		773
長期未払金	54		53
未払事業税	39		83
その他	138		43
繰延税金資産小計	7,356		8,172
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△5,737		△6,607
繰延税金資産合計	1,619		1,564
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△1,834	百万円	△1,816	百万円
その他有価証券評価差額金	△312		△554
その他	△23		△10
繰延税金負債合計	△2,170		△2,381
繰延税金資産(負債)の純額	△550		△816

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	△6.5		8.6
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	27.2		△24.2
住民税均等割等	△1.0		0.8
評価性引当額の増減額	△68.8		39.4
試験研究費等減税額	2.0		△10.6
抱合せ株式消滅差益	-		△5.7
その他	△1.7		△0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△18.2		38.7