有価証券報告書-第113期(平成31年1月1日-令和1年12月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2018年12月31日) | 当事業年度 (2019年12月31日) | |||
繰延税金資産 | ||||
賞与引当金 | 93 | 百万円 | 95 | 百万円 |
未払事業税 | 284 | 百万円 | 251 | 百万円 |
役員退職慰労金 | 161 | 百万円 | 148 | 百万円 |
退職給付引当金 | 807 | 百万円 | 729 | 百万円 |
その他有価証券評価損 | 387 | 百万円 | 424 | 百万円 |
ゴルフ会員権評価損 | 133 | 百万円 | 134 | 百万円 |
貸倒引当金 | 239 | 百万円 | 146 | 百万円 |
減損損失 | 147 | 百万円 | 146 | 百万円 |
少額資産償却 | 220 | 百万円 | 223 | 百万円 |
たな卸資産評価損 | 363 | 百万円 | 405 | 百万円 |
のれん | 1,129 | 百万円 | 753 | 百万円 |
その他 | 517 | 百万円 | 688 | 百万円 |
繰延税金資産合計 | 4,486 | 百万円 | 4,146 | 百万円 |
繰延税金負債 | ||||
その他有価証券評価差額金 | △1,219 | 百万円 | △1,311 | 百万円 |
繰延税金負債合計 | △1,219 | 百万円 | △1,311 | 百万円 |
繰延税金資産純額 | 3,266 | 百万円 | 2,835 | 百万円 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2018年12月31日) | 当事業年度 (2019年12月31日) | |||
法定実効税率 | 31.0 | % | 31.0 | % |
(調整) | ||||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.3 | % | 0.3 | % |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △7.0 | % | △4.2 | % |
税額控除 | △2.8 | % | △2.7 | % |
移転価格税制調整金 | △1.8 | % | 0.4 | % |
その他 | 0.5 | % | 0.8 | % |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 20.2 | % | 25.6 | % |