有価証券報告書-第161期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
減価償却費	2,349百万円	2,887百万円
賞与引当金	1,981	2,000
退職給付引当金	2,995	1,864
子会社株式評価損	1,594	1,594
棚卸資産評価損	645	724
減損損失	136	136
共済会資産の当社持分	114	115
貸倒引当金	104	13
その他	2,643	2,450
小計	12,564	11,787
評価性引当額	△2,545	△2,619
繰延税金資産合計	10,019	9,168
繰延税金負債
退職給付信託設定益	3,745	3,085
その他有価証券評価差額	2,362	3,169
買換資産圧縮積立金	233	233
その他	100	111
繰延税金負債合計	6,441	6,600
繰延税金資産の純額	3,577	2,567

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.5%	30.5%
(調整)
評価性引当額の増減	0.0	0.2
住民税均等割	0.1	0.1
給与等支給増加額の特別税額控除	△0.8	△1.2
試験研究費の特別税額控除	△3.5	△5.5
受取配当金等一時差異でない項目	△6.3	△7.7
その他	△0.5	0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	19.6	16.5

3 法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税および地方法人税の会計処理またはこれらに関する税効果会計の会計処理ならびに開示を行っています。