有価証券報告書-第42期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(繰延税金資産)

	前連結会計年度 (平成31年3月31日)	当連結会計年度 (令和2年3月31日)
たな卸資産評価損	17,316千円	13,371千円
賞与引当金	2,958 〃	―
貸倒引当金損金算入限度超過額	10,381 〃	5,609千円
退職給付に係る負債	15,112 〃	12,510 〃
減損損失	44,395 〃	46,370 〃
税法上の繰越欠損金(注)2	56,847 〃	167,066 〃
その他	2,672 〃	8,860 〃
繰延税金資産小計	149,684千円	253,789千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△56,847千円	△167,066千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△92,837 〃	△86,722 〃
評価性引当額(注)1	△149,684千円	△253,789千円
繰延税金資産合計	―	―

(繰延税金負債)

	前連結会計年度 (平成31年3月31日)	当連結会計年度 (令和2年3月31日)
その他有価証券評価差額金	△5,454千円	△557千円
繰延税金負債合計	△5,454千円	△557千円
繰延税金負債の純額	△5,454千円	△557千円

(注) 1.評価性引当額が前連結会計年度より104,105千円増加しております。この増加の主な内容は、当社におけ
る税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が増加したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(平成31年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(千円)	―	―	―	14,098	―	42,748	56,847
評価性引当額(千円)	―	―	―	△14,098	―	△42,748	△56,847
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(注) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(令和2年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(千円)	―	―	14,098	―	16,192	136,776	167,066
評価性引当額(千円)	―	―	△14,098	―	△16,192	△136,776	△167,066
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(注) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。