有価証券報告書-第45期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(繰延税金資産)

	前連結会計年度 (令和4年3月31日)	当連結会計年度 (令和5年3月31日)
棚卸資産評価損	5,983千円	17,477千円
貸倒引当金損金算入限度超過額	4,615 〃	496 〃
退職給付に係る負債	11,604 〃	11,741 〃
減損損失	41,318 〃	43,837 〃
税法上の繰越欠損金(注)2	226,292 〃	189,428 〃
その他	13,643 〃	20,451 〃
繰延税金資産小計	303,457千円	283,432千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△226,292千円	△189,428千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△77,164 〃	△94,004 〃
評価性引当額(注)1	△303,457千円	△283,432千円
繰延税金資産合計	―	―

(繰延税金負債)

	前連結会計年度 (令和4年3月31日)	当連結会計年度 (令和5年3月31日)
その他有価証券評価差額金	―	―
繰延税金負債合計	―	―
繰延税金負債の純額	―	―

(注) 1.評価性引当額が前連結会計年度より17,933千円減少しております。この減少の主な内容は、当社におけ
る税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が減少したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(令和4年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(千円)	2,793	―	16,192	26,556	―	180,749	226,292
評価性引当額(千円)	△2,793	―	△16,192	△26,556	―	△180,749	△226,292
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(注) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(令和5年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(千円)	―	16,681	29,869	―	15,259	127,618	189,428
評価性引当額(千円)	―	△16,681	△29,869	―	△15,259	△127,618	△189,428
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(注) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (令和4年3月31日)	当連結会計年度 (令和5年3月31日)
法定実効税率	―	30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	―	2.5%
評価性引当額の増減	―	△15.4%
子会社との税率差異	―	5.3%
その他	―	△0.6%
税効果会計適用後の法人税率の負担率	―	22.3%

(注) 前連結会計年度は税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。