有価証券報告書-第59期(平成29年9月1日-平成30年8月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (平成29年8月31日) | 当事業年度 (平成30年8月31日) | ||
繰延税金資産 | |||
賞与引当金否認 | 101,089千円 | 106,673千円 | |
賞与に対する法定福利費否認 | 17,164 | 33,265 | |
棚卸資産評価損否認 | 37,303 | 30,758 | |
未払事業税等否認 | 35,748 | 40,967 | |
退職給付引当金否認 | 77,594 | 86,386 | |
役員退職慰労引当金否認 | 32,667 | 39,362 | |
その他 | 32,093 | 33,073 | |
繰延税金資産合計 | 333,661 | 370,486 | |
繰延税金負債 | |||
その他有価証券評価差額金 | △871,850 | △1,107,894 | |
繰延税金負債合計 | △871,850 | △1,107,894 | |
繰延税金資産の純額(負債は△) | △538,189 | △737,407 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (平成29年8月31日) | 当事業年度 (平成30年8月31日) | ||
法定実効税率 | 30.7% | 30.7% | |
(調整) | |||
試験研究費等の特別税額控除 | △3.1 | △5.5 | |
その他 | 0.6 | 0.4 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 28.2 | 25.6 |