有価証券報告書-第78期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(単位:百万円)

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
(繰延税金資産)
未払費用	201	202
賞与引当金超過額	539	550
減価償却超過額	211	181
未払金	204	222
固定資産除却損否認	73	74
関係会社株式	730	754
税務上の繰延資産	252	223
譲渡制限付株式	103	64
棚卸資産評価損	236	238
製品保証引当金	69	14
繰越外国税額控除	2,754	3,215
その他	279	258
繰延税金資産小計	5,657	6,001
評価性引当額	△3,330	△3,831
繰延税金負債との相殺	△2,326	△2,169
繰延税金資産合計	-	-
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△3,839	△6,810
前払年金費用	△1,047	△1,182
グループ法人税制適用に伴う譲渡益額	△9	△9
その他	△23	△30
繰延税金負債小計	△4,919	△8,033
繰延税金資産との相殺	2,326	2,169
繰延税金負債合計	△2,592	△5,863

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
(単位:%)

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	29.9	29.9
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.8	0.8
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△22.7	△17.3
法人税外国税額控除	△4.9	△2.8
住民税均等割等	0.1	0.1
給与等支給額増加の税額控除	△0.3	△0.4
評価性引当額の増減	6.6	2.7
繰越外国税額控除の期限切れ	1.2	2.8
その他	△0.4	1.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	11.3	16.9