(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については安全性の高い金融資産(主に預金)に限定し、銀行等金融機関からの借入により資金を調達しております。
(2) 金融商品の内容、そのリスク及びリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金は、取引先の信用リスクに晒されておりますが、与信管理規定に従ってリスクの低減を図っております。
敷金及び保証金は、主に店舗の賃貸借契約によるものであり、取引先企業等の信用リスクに晒されておりますが、担当部門が取引先の状況を定期的にモニタリングし、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握と軽減を図っております。
支払手形、買掛金及び未払金は、4ヶ月以内の支払期日であります。
短期借入金及び長期借入金は、運転資金及び設備資金に係る資金調達を目的としております。
営業債務や借入金は、流動リスクに晒されておりますが、担当部門が適時に資金繰り計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持等により管理しております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格のない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより当該価額が変動する可能性があります。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注2)をご参照ください。)。
前連結会計年度(平成26年10月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	2,094,224	2,094,224	―
(2) 受取手形及び売掛金	748,423	748,423	―
(3) 敷金及び保証金	1,188,572	1,131,238	△57,333
資産計	4,031,220	3,973,887	△57,333
(1) 支払手形及び買掛金	570,455	570,455	―
(2) 未払金	586,300	586,300	―
(3) 長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)	2,300,000	2,300,000	―
負債計	3,456,755	3,456,755	―

当連結会計年度(平成27年10月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	1,987,344	1,987,344	―
(2) 受取手形及び売掛金	844,288	844,288	―
(3) 敷金及び保証金	1,162,772	1,130,351	△32,420
資産計	3,994,405	3,961,983	△32,420
(1) 支払手形及び買掛金	718,774	718,774	―
(2) 未払金	808,615	808,615	―
(3) 短期借入金	900,000	900,000	―
(4) 長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)	10,000,000	10,000,000	―
負債計	12,427,389	12,427,389	―

(注1)金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、並びに(2) 受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3) 敷金及び保証金
将来キャッシュ・フローを適切な利率で割り引いた現在価値によっております。
負 債
(1) 支払手形及び買掛金、並びに(2) 未払金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3) 短期借入金及び(4) 長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)
変動金利によるため、短期間で市場金利を反映しており、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
(単位:千円)

区分	平成26年10月31日	平成27年10月31日
投資有価証券(非上場株式)	53,611	53,485

上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるものであります。
(注3)満期のある金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成26年10月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
現金及び預金	5,987	―	―	―
受取手形及び売掛金	748,423	―	―	―
合計	754,410	―	―	―

敷金及び保証金については償還予定が明確に確定できないため、上表には含めておりません。
当連結会計年度(平成27年10月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
現金及び預金	3,982	―	―	―
受取手形及び売掛金	844,288	―	―	―
合計	848,270	―	―	―

敷金及び保証金については償還予定が明確に確定できないため、上表には含めておりません。
(注4)長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成26年10月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
長期借入金	200,000	2,100,000	―	―	―	―
合計	200,000	2,100,000	―	―	―	―

当連結会計年度(平成27年10月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
長期借入金	300,000	600,000	650,000	700,000	750,000	7,000,000
合計	300,000	600,000	650,000	700,000	750,000	7,000,000