有価証券報告書-第64期(令和1年10月1日-令和2年9月30日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

	前連結会計年度 (2019年9月30日)	当連結会計年度 (2020年9月30日)
繰延税金資産
役員退職慰労引当金	793千円	2,428千円
賞与引当金	8,883千円	9,532千円
貸倒引当金	4,525千円	7,402千円
未払事業税	1,863千円	2,336千円
事業構造改善引当金	8,589千円	1,301千円
子会社株式	8,801千円	8,801千円
棚卸資産	48,936千円	65,060千円
営業債権	32,737千円	28,566千円
営業債務	23,185千円	22,821千円
減損損失	227,776千円	222,370千円
その他	15,651千円	19,095千円
繰越欠損金(注)	30,826千円	7,219千円
繰延税金資産小計	412,565千円	396,932千円
税務上の繰越欠損金に係る 評価性引当額(注)	△30,826千円	―千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△377,507千円	△370,116千円
評価性引当額小計	△408,333千円	△370,116千円
繰延税金資産合計	4,232千円	26,816千円

繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△20,116千円	△20,827千円
特別償却準備金	△4,864千円	―千円
その他有価証券評価差額金	△628千円	△719千円
保険積立金	△9,839千円	△9,839千円
その他	△2,053千円	△2,160千円
繰延税金負債合計	△37,501千円	△33,545千円
繰延税金負債純額(△)	△33,269千円	△6,729千円

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	30,826	30,826
評価性引当額	―	―	―	―	―	△30,826	△30,826
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2020年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	7,219	7,219
評価性引当額	―	―	―	―	―	―	―
繰延税金資産	―	―	―	―	―	7,219	7,219

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年9月30日)	当連結会計年度 (2020年9月30日)
法定実効税率	税金等調整前当期純損 失を計上しているため 記載しておりません。	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目		0.4%
留保金課税		3.8%
住民税均等割等		3.8%
評価性引当額		△37.9%
その他		2.0%
税効果会計適用後の法人税等 の負担率		2.7%