有価証券報告書-第65期(2023/09/01-2024/08/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年8月31日)		当事業年度 (2024年8月31日)
繰延税金資産
棚卸資産評価損	39,669千円		42,047千円
未払事業税	1,796		5,663
賞与引当金	16,463		16,395
製品保証引当金	3,045		2,436
株式給付引当金	24,872		28,417
役員株式給付引当金	40,759		40,348
長期未払金 (役員退職慰労引当金)	4,573		3,751
減価償却費超過額	42,310		38,306
投資有価証券評価損	52,147		52,147
その他	5,549		5,892
繰延税金資産小計	231,186		235,406
評価性引当額	△183,635		△191,994
繰延税金資産合計	47,551		43,411
繰延税金負債
前払年金費用	△5,416		△4,473
その他有価証券評価差額金	△182,806		△212,315
繰延税金負債合計	△188,222		△216,789
繰延税金資産(負債)の純額	△140,671		△173,377

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年8月31日)		当事業年度 (2024年8月31日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2		0.2
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.2		△0.4
住民税均等割	0.4		0.7
評価性引当額の増減	△5.3		1.3
その他	0.4		△0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	25.9		32.0