有価証券報告書-第25期(令和3年8月1日-令和4年7月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年7月31日)		当連結会計年度 (2022年7月31日)
繰延税金資産
未払事業税	100百万円		25百万円
棚卸資産評価損	32		54
税務上の繰越欠損金(注)2	319		1,521
販売権償却	3		2
ゴルフ会員権	0		0
投資有価証券評価損	1		13
貸倒引当金	1		3
返金負債	-		73
退職給付に係る負債	5		146
その他	2		55
繰延税金資産小計	465		1,896
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△319		△1,521
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△37		△307
評価性引当額小計(注)1	△356		△1,828
繰延税金資産合計	108		67
繰延税金負債
連結上の子会社時価評価差額	-		47
資産除去債務	-		16
未収事業税	-		9
その他有価証券評価差額金	3		34
繰延税金負債合計	3		106
繰延税金資産又は負債(△)の純額	105		△39

(注)1.当連結会計年度においては、評価性引当額が1,471百万円増加しております。主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の増加によるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年7月31日) (単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(*1)	-	-	-	-	23	295	319
評価性引当額	-	-	-	-	△23	△295	△319
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(*1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2022年7月31日) (単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(*1)	-	-	-	23	65	1,431	1,521
評価性引当額	-	-	-	△23	△65	△1,431	△1,521
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(*1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年7月31日)		当連結会計年度 (2022年7月31日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.0		0.2
住民税均等割	0.1		0.4
評価性引当額の増減	4.5		107.6
試験研究費に係る税額控除	△1.2		△4.7
賃上げ・生産性向上のための税制に係る税額控除	△0.4		△0.2
のれん償却	0.2		0.7
負ののれん発生益	-		△1.8
子会社税率差異	△0.3		△8.6
その他	△0.0		2.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.4		126.3