有価証券報告書-第59期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
棚卸資産評価損	132百万円		219百万円
賞与引当金	182		181
貸倒引当金	200		194
研究開発費	2,005		1,827
減損損失	312		312
税務上の繰越欠損金(注)2	1,456		721
退職給付に係る負債	230		293
長期未払金	182		182
その他	981		949
繰延税金資産 小計	5,686		4,884
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△624		△194
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△2,756		△2,733
評価性引当額 小計(注)1	△3,381		△2,928
繰延税金資産 合計	2,304		1,955
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△1,053		△1,170
その他	△36		△39
繰延税金負債 合計	△1,089		△1,209
繰延税金資産の純額	1,214		746
繰延税金負債の純額	―		―

(注)1.評価性引当額が4億52百万円減少いたしました。これは主に、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の減少によるものであります。
2.税務上の繰越欠損金およびその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	1,456	1,456
評価性引当額	△624	△624
繰延税金資産	832	832

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	721	721
評価性引当額	△194	△194
繰延税金資産	526	526

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.1%		30.1%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.2		1.2
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.1		△0.1
住民税均等割	0.8		0.7
評価性引当額増減額	△61.0		△9.3
留保金課税	4.7		4.6
法人税等の特別控除額	△4.8		△3.6
その他	△0.8		1.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△29.9		25.2

3.法人税および地方法人税の会計処理またはこれらに関する税効果会計の会計処理
当社および国内連結子会社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税および地方法人税の会計処理またはこれらに関する税効果会計の会計処理ならびに開示を行っております。