有価証券報告書-第100期(2023/04/01-2024/03/31)

12 有価証券及びその他の投資
連結財政状態計算書の「その他の短期金融資産」に含まれる有価証券及び「その他の投資」の計上額の内訳は
次のとおりです。

	前連結会計年度末 (百万円)	当連結会計年度末 (百万円)
有価証券
FVTPL金融資産	3,789	6,385
償却原価 (注)	17	74
合計	3,806	6,459
その他の投資
FVTPL金融資産	80,120	85,508
FVTOCI金融資産	862,650	1,106,564
償却原価 (注)	500	2,034
合計	943,270	1,194,106

(注)「その他の短期金融資産」に含まれる有価証券及び「その他の投資」において償却原価で測定される金融資産は主に公社債であり、帳簿価額と公正価値は、ほぼ同額となっております。
上記のFVTOCI金融資産の市場性のある株式及び市場性のない株式の内訳は次のとおりです。

	前連結会計年度末 (百万円)	当連結会計年度末 (百万円)
市場性のある株式	542,296	671,574
市場性のない株式	320,354	434,990
合計	862,650	1,106,564

市場性のない株式は、主として資源分野(金属鉱物資源、石油・天然ガス等)での投資により構成されており、主な銘柄はBHP Iron Ore (Jimblebar) Pty Ltd、QatarEnergy LNG S(1)等です。前連結会計年度末及び当連結会計年度末の資源分野での公正価値の合計額は、それぞれ188,891百万円及び247,302百万円です。
主な市場性のある株式の銘柄及び公正価値は次のとおりです。

前連結会計年度末
銘柄	金額(百万円)
いすゞ自動車㈱	83,589
㈱パン・パシフィック・インターナショナルホールディングス	82,313
日清食品ホールディングス㈱	66,074
CSN Mineração S.A.	64,413
㈱インターネットイニシアティブ	21,456
㈱セブン&アイ・ホールディングス	19,886
イー・ギャランティ㈱	13,783
西松建設㈱	13,778
アドバンス・レジデンス投資法人	11,141
momo.com Inc.	7,890
マツダ㈱	7,413
昭和産業㈱	6,444
山東龍大美食股份有限公司	4,715
㈱シグマクシス・ホールディングス	4,649
㈱フリークアウト・ホールディングス	4,634

当連結会計年度末
銘柄	金額(百万円)
㈱パン・パシフィック・インターナショナルホールディングス	116,527
いすゞ自動車㈱	108,788
CSN Mineração S.A.	81,246
日清食品ホールディングス㈱	68,634
㈱インターネットイニシアティブ	22,143
㈱セブン&アイ・ホールディングス	22,069
西松建設㈱	21,085
アドバンス・レジデンス投資法人	11,757
イー・ギャランティ㈱	11,356
マツダ㈱	10,623
昭和産業㈱	8,890
オリエンタル白石㈱	8,097
㈱シグマクシス・ホールディングス	7,171
㈱ニップン	5,460
㈱西武ホールディングス	5,131

前連結会計年度及び当連結会計年度に認識を中止したFVTOCI金融資産の内訳は次のとおりです。

前連結会計年度 (百万円)			当連結会計年度 (百万円)
認識中止時点の 公正価値	累積利得・損失	受取配当金	認識中止時点の 公正価値	累積利得・損失	受取配当金
17,849	△1,500	2,844	13,522	175	336

上記に係る連結財政状態計算書上の資本の部での「FVTOCI金融資産」から「利益剰余金」への振替額は、前連結会計年度及び当連結会計年度において、それぞれ△1,060百万円及び△403百万円です。これらは主として、取引関係の見直し等により売却したもの、並びに子会社、関連会社となったことから、FVTOCI金融資産としての
認識を中止したことによるものです。