有価証券報告書-第97期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(注)「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」(実務対応報告
第39号 令和2年3月31日)により、「所得税法等の一部を改正する法律」(令和2年法律第8号)成立前の
税法の規定に基づき、当事業年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の額を計算しております。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった
主要な項目別の内訳
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2020年3月31日) | 当事業年度 (2021年3月31日) | ||
繰延税金資産 | |||
貸倒引当金 | 7,065百万円 | 12,561百万円 | |
債務保証等損失引当金 | 8,690 | 72,451 | |
投資有価証券等評価損 | 86,553 | 125,350 | |
退職給付引当金 | 32,945 | 31,979 | |
販売用不動産評価損 | 700 | 821 | |
減損損失等 | 4,192 | 3,987 | |
税務上の繰越欠損金 | 130 | 921 | |
その他 | 34,785 | 35,472 | |
繰延税金資産小計 | 175,060 | 283,542 | |
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △123,050 | △191,862 | |
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | - | - | |
繰延税金資産合計 | 52,010 | 91,680 | |
繰延税金負債 | |||
退職給付信託設定益 | △24,355 | △25,471 | |
その他有価証券評価差額金 | △14,607 | △23,950 | |
その他 | △5,546 | △3,072 | |
繰延税金負債合計 | △44,508 | △52,493 | |
繰延税金資産(負債)の純額 | 7,502 | 39,187 |
(注)「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」(実務対応報告
第39号 令和2年3月31日)により、「所得税法等の一部を改正する法律」(令和2年法律第8号)成立前の
税法の規定に基づき、当事業年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の額を計算しております。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった
主要な項目別の内訳
前事業年度 (2020年3月31日) | 当事業年度 (2021年3月31日) | ||
法定実効税率 | 31.0% | △31.0% | |
(調整) | |||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.4 | 0.2 | |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △33.3 | △73.3 | |
特定外国子会社等合算所得 | 2.5 | 7.1 | |
評価性引当額 | 2.2 | 62.1 | |
その他 | 0.2 | △0.8 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 3.0 | △35.7 |