有価証券報告書-第74期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)		当事業年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
商品評価損	26	百万円	23	百万円
投資有価証券評価損	42	百万円	25	百万円
関係会社株式評価損	201	百万円	220	百万円
ゴルフ会員権評価損	6	百万円	3	百万円
貸倒引当金	92	百万円	1,696	百万円
未払事業税	48	百万円	74	百万円
賞与引当金	183	百万円	143	百万円
関係会社整理損失引当金	12	百万円	12	百万円
退職給付引当金	583	百万円	595	百万円
その他	376	百万円	320	百万円
繰延税金資産小計	1,573	百万円	3,117	百万円
評価性引当額	△592	百万円	△2,197	百万円
繰延税金資産合計	981	百万円	919	百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△74	百万円	△275	百万円
繰延ヘッジ損益	△65	百万円	△61	百万円
繰延税金負債合計	△139	百万円	△336	百万円
繰延税金資産の純額	841	百万円	583	百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)		当事業年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目	0.7	%	1.2	%
外国法人税等	0.1	%	2.0	%
住民税均等割	0.2	%	0.5	%
評価性引当額の増減	△0.4	%	77.6	%
受取配当金益金不算入額	△4.5	%	△15.8	%
その他	0.4	%	△0.7	%
税効果会計適用後の 法人税等の負担率	27.1	%	95.4	%