有価証券報告書-第77期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
商品評価損	7	百万円	24	百万円
投資有価証券評価損	31	百万円	31	百万円
関係会社株式評価損	305	百万円	367	百万円
ゴルフ会員権評価損	2	百万円	2	百万円
貸倒引当金	1,998	百万円	2,649	百万円
未払事業税	90	百万円	98	百万円
賞与引当金	183	百万円	222	百万円
関係会社整理損失引当金	12	百万円	12	百万円
株式給付引当金	-	百万円	15	百万円
退職給付引当金	610	百万円	606	百万円
繰延ヘッジ損益	19	百万円	13	百万円
その他	456	百万円	602	百万円
繰延税金資産小計	3,717	百万円	4,646	百万円
評価性引当額	△2,648	百万円	△3,517	百万円
繰延税金資産合計	1,068	百万円	1,129	百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△264	百万円	△608	百万円
その他	-	百万円	△0	百万円
繰延税金負債合計	△264	百万円	△608	百万円
繰延税金資産の純額	804	百万円	521	百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目	0.3	%	0.7	%
外国法人税等	1.7	%	1.4	%
住民税均等割	0.1	%	0.1	%
評価性引当額の増減	1.8	%	9.3	%
受取配当金益金不算入額	△5.8	%	△7.3	%
賃上げ促進税制による税額控除	△1.2	%	△0.7	%
その他	△0.2	%	△0.1	%
税効果会計適用後の 法人税等の負担率	27.3	%	34.0	%