有価証券報告書-第161期(2022/04/01-2023/03/31)

(企業結合等関係)
(取得による企業結合)
当社の連結子会社であるRADMS Paper Limitedの事業会社であるPremier Paper Group Limited(以下「PPG」といいます。)は、2022年11月25日に、英国において包装資材を中心とした卸売事業を行うWine Box Company Limited(以下「WBC」といいます。)の株式取得を目的として設立したPremier Paper UK Investment Limitedへ75%出資し、2022年11月30日付でWBCの議決権79.39%、及び、WBCの議決権20.61%を保有するMilkwood 2015 Limitedの全株式を取得いたしました。
なお、WBC既存株主はPremier Paper UK Investment Limited株式を25%保有しております。
(1) 企業結合の概要
① 被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称 Wine Box Company Limited及びその子会社1社
事業の内容 包装資材の卸売事業
被取得企業の名称 Milkwood 2015 Limited
事業の内容 WBCの資産管理
② 企業結合を行った主な理由
WBCは包装関連資材の輸入卸売を行っており、食品・ワイン等の飲料外装材、緩衝材、ギフト用薄葉紙、ワインボトル袋、ボトル木箱、編籠、店舗用の棚家具やディスプレイ商品等を小売店などの法人に加え、ECサイトを通じて個人向けにも販売しています。また、WBC内のデザインチームにて設計された高級デパートや一部の食品ブランド向けのオーダーメード品は、その品質やサービスが高い評価を受けています。
今回の買収により、PPGの物流機能の活用によるWBCが取り扱う商材の販売地域の拡大、及びPPGの顧客への拡販とともに、PPGが取り扱う段ボール、各種フィルム、サイン&ディスプレイなどの商材をWBCの顧客へ拡販するなどのシナジー効果の創出を目指します。
③ 企業結合日
2022年11月30日
④ 企業結合の法的形式
現金を対価とした株式の取得
⑤ 結合後企業の名称
変更ありません。
⑥ 取得した議決権比率
100%
⑦ 取得企業を決定するに至った主な根拠
当社の連結子会社が現金を対価として株式を取得したためであります。
(2) 連結財務諸表に含まれる被取得企業の業績の期間
2022年12月1日から2022年12月31日まで
(3) 被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
取得の対価 現金 2,383百万円
取得原価 2,383百万円
(4) 主要な取得関連費用の内容及び金額
アドバイザリー費用等 39百万円
(5) 発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
① 発生したのれんの金額
1,958百万円
なお、当連結会計年度末においては、取得原価の配分が完了していないため、暫定的に算出された金額であります。
② 発生原因
今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力から発生したものであります。
③ 償却方法及び償却期間
7年間にわたる均等償却
(6) 企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
流動資産 952百万円
固定資産 55 〃
資産合計 1,007 〃
流動負債 441 〃
負債合計 441 〃
(7) 企業結合が当連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及びその算定方法
影響の概算額の合理的な算定が困難であるため、記載しておりません。