訂正有価証券報告書-第153期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳
繰延税金資産

	前連結会計年度 (平成26年3月31日)	当連結会計年度 (平成27年3月31日)
投資有価証券	3,146百万円	2,841百万円
貸倒引当金	1,742 〃	1,795 〃
退職給付に係る負債	2,368 〃	1,603 〃
税務上の繰越欠損金	680 〃	578 〃
賞与引当金	549 〃	498 〃
土地	185 〃	185 〃
その他有価証券評価額金	54 〃	48 〃
その他	1,682 〃	1,407 〃
繰延税金資産小計	10,405 〃	8,955 〃
評価性引当額	△4,520 〃	△4,250 〃
繰延税金資産合計	5,885 〃	4,705 〃

繰延税金負債

	前連結会計年度 (平成26年3月31日)	当連結会計年度 (平成27年3月31日)
その他有価証券評価差額金	△1,299百万円	△1,970百万円
土地	△2,142 〃	△1,886 〃
買換資産圧縮積立金	△312 〃	△274 〃
無形固定資産	△228 〃	△267 〃
有形減価償却資産	△201 〃	△266 〃
その他	△148 〃	△225 〃
繰延税金負債合計	△4,330 〃	△4,888 〃
繰延税金資産(負債)の純額	1,555 〃	△183 〃

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別内訳

	前連結会計年度 (平成26年3月31日)	当連結会計年度 (平成27年3月31日)
法定実効税率	38.0%	35.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	14.4〃	7.8〃
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△5.3〃	△3.2〃
住民税均等割額	1.0〃	0.5〃
評価性引当額	18.8〃	△1.4〃
税率変更に伴う法人税等調整額の修正	3.8〃	1.4〃
過年度法人税等	3.2〃	2.1〃
その他	△1.2〃	1.6〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率	72.7〃	44.4〃

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」及び「地方税法等の一部を改正する法律」が平成27年3月31日に公布されたことに伴い、当連結会計年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算(ただし、平成27年4月1日以降解消されるものに限る)に使用した法定実効税率は、前連結会計年度の35.6%から、回収又は支払が見込まれる期間が平成27年4月1日から平成28年3月31日までのものは33.1%、平成28年4月1日以降のものについては32.3%にそれぞれ変更されております。
その結果、繰延税金負債の金額(繰延税金資産を控除した金額)が155百万円減少し、当連結会計年度に計上された法人税等調整額が96百万円、その他有価証券評価差額金が178百万円、退職給付に係る調整累計額が73百万円、繰延ヘッジ損益が0百万円増加しております。