- #1 事業等のリスク
当社が保有する市場性のある有価証券は、日本企業が発行する株式への投資が大きな割合を占めており、日本の株式市場が今後低迷した場合には、有価証券の公正価値の変動によって、当社の業績及び財政状態が悪影響を受ける可能性があります。また、当社の企業年金では、年金資産の一部を市場性のある株式により運用しています。よって、株価の下落は年金資産を目減りさせるリスクがあります。
⑥ 不動産等、固定資産の価値下落に係るリスク
当社は、日本及び海外において、オフィスビルや商業用施設、居住用不動産の開発、賃貸、保守・管理事業等の不動産事業を行っており、不動産市況が悪化した場合には、業績及び財政状態が悪影響を受ける可能性があります。
2021/06/18 14:48- #2 担保に供している資産の注記
※(1) 担保差入資産
| 前期(2020年3月31日)(百万円) | 当期(2021年3月31日)(百万円) |
| 土地 | 354 | 354 |
| 無形固定資産 | 770 | 767 |
| 投資有価証券 | 8,309 | 19,510 |
(注)1 担保に供している資産には、関係会社の借入金等に対して担保提供を行った当社資産も含めております。
2 主にデリバティブ取引に係る差入保証金及び賃貸物件に係る敷金です。
- #3 有形固定資産等明細表（連結）
【有形固定資産等明細表】
2021/06/18 14:48- #4 注記事項－キャッシュ・フロー情報、連結財務諸表（IFRS）（連結）
売却時における資産・負債の内訳は以下のとおりであります。
| 金額(百万円) |
| 営業債権及びその他の債権 | 9,762 |
| 有形固定資産 | 1,298 |
| 無形資産 | 6 |
当期中に売却した子会社に関する受取対価の総額は、487百万円であります。
売却時における資産・負債の内訳は以下のとおりであります。
- #5 注記事項－リース、連結財務諸表（IFRS）（連結）
(1)貸手側
当社は、オペレーティング・リースとして、オフィスビル及び船舶等の賃貸を行っております。前期末及び当期末におけるリース資産の取得原価は、それぞれ525,452百万円及び469,921百万円、また、減価償却及び減損損失累計額の合計は、それぞれ116,468百万円及び113,125百万円であり、これらは連結財政状態計算書の「有形固定資産」、「無形資産」及び「投資不動産」に含まれております。
当社が有するオペレーティング・リースに基づく将来の受取リース料は次のとおりであります。
2021/06/18 14:48- #6 注記事項－作成の基礎、連結財務諸表（IFRS）（連結）
・公正価値で測定する金融資産-注記27 金融商品及び関連する開示
・非流動資産の回収可能性-注記11 持分法適用会社に対する投資、注記12 有形固定資産、注記13 無形資産、注記14 投資不動産
・繰延税金資産の回収可能性-注記16 繰延税金
2021/06/18 14:48- #7 注記事項－担保、連結財務諸表（IFRS）（連結）
借入金及び取引保証等に対する担保差入資産は次のとおりであります。
| 前期(2020年3月31日)(百万円) | 当期(2021年3月31日)(百万円) |
| 有価証券及び投資 | 142,239 | 132,154 |
| 有形固定資産(減価償却累計額及び減損損失累計額控除後) | 86,040 | 79,441 |
| 無形資産(減価償却累計額及び減損損失累計額控除後) | - | 5 |
(注)主にデリバティブ取引に係る差入保証金及び賃貸物件に係る敷金です。
当社は、輸入金融を利用する際、通常は銀行にトラスト・レシートを差し入れ、輸入商品または当該商品の売却代金に対する担保権を付与しております。輸入取引量が膨大であることから、手形を期日に決済するにあたり、個々に当該手形とその売却代金との関連付けは行っておらず、これらトラスト・レシートの対象資産の金額を算出することは実務上困難であり、上記金額には含まれておりません。
- #8 注記事項－持分法で会計処理されている投資、連結財務諸表（IFRS）（連結）
AMBATOVY MINERALS S.A.及びDYNATEC MADAGASCAR S.A.(以下、プロジェクト会社)は、マダガスカル共和国において、ニッケル採掘事業事業及びニッケル精錬事業を運営しております。
両社財務諸表を合算したAmbatovy Enterpriseの要約財務諸表における非流動資産には、これら事業に係る鉱業権及び精錬設備を含んだ固定資産が、前期及び当期において、それぞれ459,193百万円及び264,203百万円含まれております。
プロジェクト会社の固定資産に減損の兆候が認められ、かつ、減損テストの結果、回収可能価額が固定資産の帳簿価額を下回った場合には、当社において持分相当額を持分法投資損失として認識します。プロジェクト会社における固定資産の回収可能価額は、使用価値と処分コスト控除後の公正価値のいずれか高い方が採用され、その見積りには、プロジェクト会社の生産状況、将来の資源価格(主にニッケル及びコバルト等の中・長期予想価格)、可採埋蔵量、割引率といった重要な仮定が使用されており、これらの仮定の変動により当社の業績に重要な影響を与えるリスクがあります。
2021/06/18 14:48- #9 注記事項－有形固定資産、連結財務諸表（IFRS）（連結）
12 有形固定資産
有形固定資産の取得原価、減価償却累計額及び減損損失累計額の増減は次のとおりであります。
[取得原価]
2021/06/18 14:48- #10 注記事項－無形資産、連結財務諸表（IFRS）（連結）
前期及び当期において、それぞれ31,799百万円及び26,370百万円ののれんの減損損失を認識しており、連結包括利益計算書の「固定資産評価損」に含まれております。このうち、前期の主なものは、鋼管事業会社B&L PIPECO SERVICES,INC.における減損損失12,231百万円であり、金属事業部門にて認識しております。当期の主なものは、欧米州青果事業における減損損失25,764百万円であり、生活・不動産事業部門にて認識しております。同社の減損損失に関する詳細は(3)のれん及びその他無形資産の減損テストに記載しております。
[帳簿価額]
2021/06/18 14:48- #11 注記事項－繰延税金、連結財務諸表（IFRS）（連結）
繰延税金資産及び繰延税金負債の主な内訳は次のとおりであります。
| 前期(2020年3月31日)(百万円) | 当期(2021年3月31日)(百万円) |
| 有価証券及びその他の投資 | 12,210 | 5,017 |
| 棚卸資産及び固定資産 | 55,908 | 64,872 |
| 貸倒引当金 | 12,625 | 5,645 |
| 有価証券及びその他の投資 | △47,091 | △53,371 |
| 固定資産 | △86,029 | △81,579 |
| その他 | △51,706 | △29,399 |
連結財政状態計算書上の繰延税金資産及び繰延税金負債は次のとおりであります。
- #12 注記事項－販売費及び一般管理費、連結財務諸表（IFRS）（連結）
上記のうち、設備経費には設備賃借料、有形固定資産減価償却費等が含まれております。
2021/06/18 14:48- #13 注記事項－重要な会計方針、連結財務諸表（IFRS）（連結）
① 認識及び測定
有形固定資産については、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した額で測定しております。
取得原価には資産の取得に直接関連する費用、解体・除去及び土地の原状回復費用、及び資産計上すべき借入費用が含まれております。
2021/06/18 14:48- #14 注記事項－金融商品、連結財務諸表（IFRS）（連結）
・ネット有利子負債(注2)の株主資本に対する倍率(ネットのデット・エクイティ・レシオ)
(注1)最大損失可能性額のことであり、売掛金、棚卸資産、固定資産及び株式・出資金等を含む資産に、その
潜在的な損失リスクに応じ当社が独自に設定したリスクウェイトを乗じ算出されております。この最大損失可能性額は、各ビジネスに係る資産の市場価値の変動性に基づき統計的に測定されるものであり、全般的な経済環境や業界の傾向等を考慮した数々の主観的な判断、見積り及び前提に基づいて測定されております。
2021/06/18 14:48- #15 経営上の重要な契約等
(3) 承継させる資産、負債の状況(2021年3月末時点)
| 資産 | 負債 |
| 流動資産 | - | 流動負債 | - |
| 固定資産 | - | 固定負債 | - |
| 合計 | - | 合計 | - |
(注)効力発生日において分割する資産・負債は生じておりません。
承継会社である住商マリンは、本会社分割に際して、船舶トレード事業を遂行する上で必要と判断される
- #16 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）
① マダガスカルニッケル事業
AMBATOVY MINERALS S.A. 及びDYNATEC MADAGASCAR S.A. (以下、プロジェクト会社)の固定資産に減損の兆候が認められ、かつ、減損テストの結果、回収可能価額が固定資産の帳簿価額を下回った場合には、当社において持分相当額を持分法投資損失として認識いたします。プロジェクト会社における固定資産の回収可能価額は、使用価値と処分コスト控除後の公正価値のいずれか高い方が採用され、その見積りには、プロジェクト会社の生産状況、将来の資源価格(主にニッケル及びコバルト等の中・長期予想価格)、可採埋蔵量、割引率といった重要な仮定が使用されております。
当連結会計年度において、新型コロナウイルス感染拡大に伴う操業の一時停止及びニッケル中・長期価格見通しの下落等を踏まえ事業計画を見直した結果、プロジェクト会社に対する投資につき、84,810百万円の減損損失を計上しております。
2021/06/18 14:48- #17 連結キャッシュ・フロー計算書（IFRS）（連結）
| | 前期(自2019年4月 1日至2020年3月31日) | 当期(自2020年4月 1日至2021年3月31日) |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | 34 | | |
| 有形固定資産の売却による収入 | | 3,472 | 9,034 |
| 有形固定資産の取得による支出 | | △76,935 | △66,342 |
| 投資不動産の売却による収入 | | 15,739 | 8,602 |
「連結財務諸表注記」参照
- #18 連結包括利益計算書（１計算書）（IFRS）（連結）
②【連結包括利益計算書】
| | 前期(自2019年4月 1日至2020年3月31日) | 当期(自2020年4月 1日至2021年3月31日) |
| 販売費及び一般管理費 | 12,13,30 | △677,430 | △678,935 |
| 固定資産評価損 | 12,13 | △65,286 | △80,967 |
| 固定資産売却損益 | | 3,507 | △4,679 |
| その他の損益 | 31 | 16,436 | △23,762 |
「連結財務諸表注記」参照
- #19 連結財政状態計算書（IFRS）（連結）
①【連結財政状態計算書】
| | 前期(2020年3月31日) | 当期(2021年3月31日) |
| その他の金融資産 | 27 | 94,981 | 87,422 |
| 有形固定資産 | 8,9,12 | 1,054,042 | 1,050,648 |
| 無形資産 | 8,9,13 | 288,913 | 255,961 |
「連結財務諸表注記」参照
- #20 重要な会計方針、財務諸表（連結）
トレーディング目的で保有する棚卸資産:時価法
2 固定資産の減価償却の方法
(1) 有形固定資産
2021/06/18 14:48
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
