- #1 その他の参考情報（連結）
2024年3月29日関東財務局長に提出
5. 発行登録関係(普通社債)
(1)発行登録書及びその添付書類 2023年7月14日関東財務局長に提出
2024/06/21 14:59- #2 注記事項－キャッシュ・フロー情報、連結財務諸表（IFRS）（連結）
2. 前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書における「事業の取得による支出(取得時の現金受入額控除後の純額)」には、「前連結会計年度末における未払金額の支払金額」が含まれています。
| 前連結会計年度(百万円) | 当連結会計年度(百万円) |
| 売却負債 | | |
| 社債及び借入金 | 26,934 | 93,364 |
| 営業債務及びその他の債務 | 18,298 | 53,966 |
支配の喪失に伴い認識した資産(負債控除)は、主に貸付金や持分法で会計処理される投資です。
前連結会計年度及び当連結会計年度における財務活動に係る負債の変動は以下のとおりです。
- #3 注記事項－ヘッジ会計、連結財務諸表（IFRS）（連結）
前連結会計年度末及び当連結会計年度末における、ヘッジ指定されているデリバティブ取引及びデリバティブ取引以外の金融商品の帳簿価額は以下のとおりです。
| ヘッジ種類 | 前連結会計年度末(百万円) | 当連結会計年度末(百万円) |
| 資産 | 負債 | 資産 | 負債 |
上記金融資産及び金融負債は連結財政状態計算書において「その他の金融資産」、「その他の金融負債」及び「
社債及び借入金」に計上しています。
公正価値ヘッジの主なヘッジ手段は「金利スワップ契約」です。
- #4 注記事項－売却目的で保有する資産、連結財務諸表（IFRS）（連結）
売却目的で保有する処分グループに分類された資産及び負債の内訳は以下のとおりです。
| 内訳 | 当連結会計年度末(百万円) |
| 資産合計 | 2,678,672 |
| 社債及び借入金(流動) | 30,850 |
| 営業債務及びその他の債務(流動) | 462,039 |
営業債権及びその他の債権(流動)、
社債及び借入金(流動)、及び営業債務及びその他の債務(流動)は、償却原価で測定しています。また、その他の投資には、償却原価で測定される金融資産に加え、FVTPLの金融資産(レベル3)及びFVTOCIの金融資産(レベル1及びレベル3)も含まれていますが、前連結会計年度末及び当連結会計年度末における帳簿価額に重要性はありません。
今後、ローソン臨時株主総会にてローソン株式の株式併合を用いたスクイーズアウト手続きを決議する予定です。また、同手続き完了後(ローソン非上場化後)、当社及びKDDIの出資比率を50%へ調整する予定です。
- #5 注記事項－社債及び借入金、連結財務諸表（IFRS）（連結）
17. 社債及び借入金
前連結会計年度末及び当連結会計年度末における、「社債及び借入金」(流動負債)の内訳は以下のとおりです。
2024/06/21 14:59- #6 注記事項－金融リスク管理、連結財務諸表（IFRS）（連結）
流動性リスクの管理
連結会社は、事業活動を支える資金調達に際して、低コストでかつ安定的に資金が確保できることを目標として取り組んでいます。資金調達にあたっては、コマーシャル・ペーパーや社債などの直接金融と銀行借入等の間接金融とを機動的に選択・活用しており、その時々でのマーケット状況での有利手段を追求しています。当社は資本市場でのレピュテーションも高く、加えて間接金融についても、メガバンク以外に外国銀行・生命保険会社・地方銀行等の金融機関とも幅広く好関係を維持しており、調達コストは競争的なものとなっています。連結ベースでの資金管理体制については、当社を中心に、国内外の金融子会社、海外現地法人等において集中して資金調達を行い、子会社へ資金供給するというグループファイナンス方針を原則としています。
前連結会計年度末及び当連結会計年度末における、金融負債(リース負債を除く)の支払期限別の内訳は以下のとおりです。なお、公正価値ヘッジ会計による公正価値への調整は含まれていません。
2024/06/21 14:59- #7 注記事項－金融商品の公正価値、連結財務諸表（IFRS）（連結）
償却原価で測定される営業債権及びその他の債権の帳簿価額は、前連結会計年度末及び当連結会計年度末において、それぞれ4,283,129百万円、4,454,486百万円です。短期分が大部分を占めており、帳簿価額と公正価値の乖離をもたらす長期分の残高に重要性がないことから、前連結会計年度末及び当連結会計年度末において、公正価値は帳簿価額と近似しています。
社債及び借入金
償却原価で測定される社債及び借入金の帳簿価額は、前連結会計年度末及び当連結会計年度末において、それぞれ4,889,881百万円、5,127,952百万円です。連結会社は、特に金利変動リスクを受けやすい長期の固定金利条件の調達について、金利スワップ契約等をヘッジ手段として公正価値ヘッジを適用する方針としており、帳簿価額には当該ヘッジ会計の効果も含まれていることから、前連結会計年度末及び当連結会計年度末において、公正価値は帳簿価額と近似しています。公正価値ヘッジについては、注記17及び注記32を、リスク管理方針については注記33をそれぞれご参照ください。
2024/06/21 14:59- #8 注記事項－金融資産の譲渡、連結財務諸表（IFRS）（連結）
債券貸借取引では、債券を貸し出す一方で、担保として現金を受け入れていますが、債券から生じる利息相当を受け取る権利は連結会社にあり、債券の価格変動リスクは連結会社が負っています。買戻条件付債券売却取引では、債券を売却する一方で、将来一定の価格で買い戻すことにしていることから、債券の価格変動リスクは連結会社が負っています。これらのような債券についても、金融資産の認識の中止の要件を満たさないことから、当該資産の認識の中止を行っていません。
このような債券を、前連結会計年度末及び当連結会計年度末において、それぞれ、「短期運用資産」に39,112百万円及び5,341百万円、「その他の投資」に9,428百万円及び5,324百万円計上しています。また、担保として受け入れた現金は、前連結会計年度末及び当連結会計年度末において、負債として「社債及び借入金」にそれぞれ48,667百万円及び10,600百万円計上しています。当該負債は、貸出債券が返済された場合や買戻しの際に決済されることとなりますが、その間、連結会社が当該債券を利用することはできません。なお、当該債券及び関連する負債の帳簿価額と公正価値はほぼ同額です。
2024/06/21 14:59- #9 注記事項－関連会社及びジョイント・ベンチャー、連結財務諸表（IFRS）（連結）
Olam Group Limited(Olam社)
連結会社は、在シンガポール農産物事業会社Olam社の株式を14.56%保有しています。2017年度に、Olam社(当時Olam International Limited)の発行する新株予約権付社債が行使されたことにより連結会社の持分が希釈化し、議決権比率が20%未満となりましたが、連結会社は派遣する取締役等を通じてOlam社の営業及び財務の方針に重要な影響力を有していることから、Olam社に対して持分法を適用しています。
三菱HCキャピタル株式会社
2024/06/21 14:59- #10 監査報酬（連結）
| 区分 | 前連結会計年度(百万円) | 当連結会計年度(百万円) |
| 監査証明業務に基づく報酬 | 非監査業務に基づく報酬 | 監査証明業務に基づく報酬 | 非監査業務に基づく報酬 |
(前連結会計年度)
当社及び連結子会社における非監査業務の内容は、
社債発行に伴うコンフォートレター作成、研修関連業務等です。
(当連結会計年度)
- #11 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）
① 資金調達方針と流動性マネジメント
当社では事業活動を支える資金調達に際して、低コストでかつ安定的に資金が確保できることを目標として取り組んでいます。資金調達にあたっては、コマーシャル・ペーパーや社債等の直接金融と銀行借入等の間接金融とを機動的に選択・活用しており、その時々でのマーケット状況での有利手段を追求しています。当社は資本市場でのレピュテーションも高く、加えて間接金融についても、メガバンク以外に外銀・生保・地銀等の金融機関とも幅広く好関係を維持しており、調達コストは競争力のあるものとなっています。今後とも長期資金を中心とした資金調達を継続するとともに、十分な流動性の確保を行っていく方針です。当連結会計年度の資金調達活動としては、前連結会計年度に引き続き、財務健全性の向上に努めつつ調達を行いました。
これらの資金調達活動の結果は以下のとおりです。
2024/06/21 14:59- #12 行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等（連結）
行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
2024/06/21 14:59- #13 連結財政状態計算書（IFRS）（連結）
(単位:百万円)
| 注記番号 | 前連結会計年度末(2023年3月31日) | | 当連結会計年度末(2024年3月31日) |
| 流動負債 | | | | |
| 社債及び借入金 | 17,30,32,33,34,36,38 | 1,395,890 | | 1,733,684 |
| 営業債務及びその他の債務 | 18,30,33,38 | 3,369,018 | | 2,848,897 |
| 非流動負債 | | | | |
| 社債及び借入金 | 17,30,32,33,34,36,38 | 3,493,991 | | 3,394,268 |
| 営業債務及びその他の債務 | 30,33,38 | 59,235 | | 31,872 |
「連結財務諸表注記事項」参照
- #14 重要な会計方針、財務諸表（連結）
5. 繰延資産の処理方法
社債発行費については、社債の償還までの期間にわたり利息法により償却しています。
6. 外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
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