有価証券報告書-第68期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)		当事業年度 (平成26年3月31日)
(1)流動の部
(繰延税金資産)
賞与引当金	6百万円		6百万円
未払事業税	5		5
その他	1		1
繰延税金資産合計	12		13
(2)固定の部
(繰延税金資産)
関係会社貸倒引当金	841		893
債務保証損失引当金	96		34
資産除去債務	2		2
減損損失	551		624
関係会社株式	1,644		1,644
その他	102		102
繰延税金資産小計	3,238		3,302
評価性引当額	△1,808		△1,872
繰延税金資産合計	1,429		1,429
(繰延税金負債)
有形固定資産	1		1
投資有価証券	1		1
その他有価証券評価差額金	419		426
繰延税金負債合計	422		429
繰延税金資産の純額	1,006		999

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)		当事業年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率	38.0%		38.0%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.5		4.8
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△47.8		△35.7
住民税均等割	0.4		0.7
評価性引当額の増加	21.3		20.9
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	-		0.3
その他	1.2		2.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	15.6		31.0

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する事業年度から復興特別法人税が課されないことになりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については従来の38.0%から36.0%になります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は0百万円減少し、法人税等調整額が同額増加しております。