有価証券報告書-第123期(2022/10/01-2023/09/30)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年9月30日)	当事業年度 (2023年9月30日)
繰延税金資産
退職給付引当金	209百万円	203百万円
関係会社株式評価損	134 〃	134 〃
前受金	168 〃	111 〃
賞与引当金	153 〃	44 〃
その他	236 〃	135 〃
繰延税金資産小計	902百万円	628百万円
評価性引当額	△278百万円	△253百万円
繰延税金資産合計	623百万円	374百万円
繰延税金負債
建物圧縮積立金	△28百万円	△26百万円
その他有価証券評価差額金	△11 〃	△25 〃
資産除去債務に対する除去費用	△20 〃	△19 〃
繰延税金負債合計	△59百万円	△70百万円
繰延税金資産純額	564百万円	303百万円
再評価に係る繰延税金負債	△633百万円	△633百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年9月30日)	当事業年度 (2023年9月30日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4〃	0.8〃
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.1〃	△0.2〃
住民税均等割等	1.9〃	1.9〃
評価性引当額増減	0.2〃	△2.5〃
過年度法人税等	△5.4〃	△1.5〃
その他	△0.1〃	0.1〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.5%	29.2%