有価証券報告書-第78期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	43百万円		69百万円
未払賞与	262		338
未払事業税	22		48
在庫評価損	95		45
減損損失	125		125
退職給付引当金	175		84
長期未払金	16		16
関係会社株式評価損	51		51
関係会社出資金評価損	39		39
その他	306		310
繰延税金資産小計	1,137		1,130
評価性引当額	△497		△509
繰延税金資産合計	640		620
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△1,301		△1,813
繰延税金負債合計	△1,301		△1,813
繰延税金資産(負債)の純額	△661		△1,192

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.5		1.2
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△3.9		△2.9
住民税均等割	1.5		1.0
税率変更による期末繰延税金資産の増額修正	△0.7		△0.4
評価性引当額の増減額	5.1		0.3
その他	1.6		△1.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	35.7		28.5