有価証券報告書-第68期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成26年3月31日)		当連結会計年度 (平成27年3月31日)
繰延税金資産(流動)
未払事業税	6,132千円		1,886千円
賞与引当金	49,785		48,988
繰越欠損金	-		420,951
その他	74,122		72,823
評価性引当額	△109,626		△306,635
計	20,413		238,014
繰延税金負債(流動)
その他	△310		-
計	△310		-
繰延税金資産(固定)
繰越欠損金	840,808		1,216,072
退職給付に係る負債	10,892		-
投資有価証券評価損否認額	55,947		50,755
ゴルフ会員権評価損否認額	1,723		1,968
役員退職慰労金未払額	18,158		13,039
貸倒引当金	169,090		155,341
固定資産減損損失	351,039		997,491
その他	32,257		31,014
評価性引当額	△1,479,917		△2,465,681
計	-		-
繰延税金負債(固定)
退職給付に係る資産	-		△39,637
その他有価証券評価差額金	△136,359		△351,587
その他	△1,067		△848
計	△137,426		△392,073
繰延税金資産の純額(△は負債)	△117,324		△154,059

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成26年3月31日)		当連結会計年度 (平成27年3月31日)
法定実効税率	38.0%		35.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	△0.4		△0.1
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	0.3		0.2
住民税均等割によるもの	△1.1		△0.6
税額控除等	△0.2		0.0
評価性引当額の増減	△119.5		△56.3
内部取引相殺消去に係るもの	78.6		42.2
海外連結子会社の税率差異等	0.2		0.1
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	△8.0		△14.7
その他	0.6		△0.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△11.4		5.8

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)及び「地方税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第2号)が平成27年3月31日に公布され、平成27年4月1日以後に開始する連結会計年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の35.6%から平成27年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異等については33.1%に、平成28年4月1日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異等については、32.3%となります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は19,324千円減少し、法人税等調整額が16,499千円、その他有価証券評価差額金が35,876千円、繰延ヘッジ損益が52千円、それぞれ増加しております。
また、欠損金の繰越控除制度が平成27年4月1日以後に開始する連結会計年度から繰越控除前の所得の金額の100分の65相当額に、平成29年4月1日以後に開始する連結会計年度から繰越控除前の所得の金額の100分の50相当額に控除限度額が改正されたことに伴い、繰延税金資産の金額は19,860千円減少し、法人税等調整額は19,860千円増加しております。