有価証券報告書-第66期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成27年3月31日)			当事業年度 (平成28年3月31日)
繰延税金資産		千円			千円
賞与引当金	3,305	〃		3,121	〃
貸倒引当金	3,290	〃		3,136	〃
退職給付引当金	5,382	〃		4,077	〃
未払事業税	4,263	〃		3,422	〃
未払事業所税	-	〃		227	〃
未払費用	495	〃		468	〃
電話加入権評価損	150	〃		143	〃
投資有価証券評価損	1,953	〃		1,868	〃
保険代理店手数料	6,456	〃		-	〃
資産除去債務	1,426	〃		4,167	〃
その他	248	〃		506	〃
繰延税金資産合計	26,971	〃		21,138	〃
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	58	〃		628	〃
その他有価証券評価差額金	962	〃		287	〃
繰延税金負債合計	1,020	〃		916	〃
繰延税金資産(負債)の純額	25,951	〃		20,221	〃

(注) 前事業年度及び当事業年度における繰延税金資産の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前事業年度 (平成27年3月31日)			当事業年度 (平成28年3月31日)
流動資産-繰延税金資産	14,782	千円		7,754	千円
固定資産-繰延税金資産	11,168	〃		12,466	〃

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成27年3月31日)			当事業年度 (平成28年3月31日)
法定実効税率	35.6	%		33.0	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.0	〃		0.0	〃
住民税均等割等	0.3	〃		0.3	〃
留保金課税	1.7	〃		1.1	〃
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	0.4	〃		0.4	〃
その他	0.3	〃		0.1	〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率	38.4	%		34.9	%

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」が平成28年3月29日に国会で成立したことに伴い、当事業年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算(ただし、平成28年4月1日以降解消されるものに限る)に使用した法定実効税率は、前事業計年度の32.3%から、回収又は支払が見込まれる期間が平成28年4月1日から平成30年3月31日までのものは30.9%、平成30年4月1日以降のものについては30.6%にそれぞれ変更されております。なお、この税率の変更による影響は軽微であります。