有価証券報告書-第42期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

22.持分法で会計処理されている投資
(1)重要性のある関連会社の要約連結財務情報等
Alibaba Group Holding Limited
a.一般的情報
アリババ(所在地:ケイマン)は、傘下の企業を通じて、オンライン市場である「Taobao Marketplace」、「Tmall」、「Alibaba.com」などを運営しています。
b.要約連結財務情報
アリババのIFRS要約連結財務情報は、以下の通りです。
なお、アリババとの契約などにより、同社の報告期間を統一することが実務上不可能であるため、報告期間が3カ月相違した同社の連結財務諸表に持分法を適用しています。当注記においても3カ月相違した同社の要約連結財務情報を開示しています。また、アリババが公表した当該期間差における重要な取引または事象については、必要な調整を行い、当該要約連結財務情報にも反映しています。

			(単位:百万円)
	2021年3月31日		2022年3月31日
流動資産	10,064,409		13,001,675
非流動資産	16,485,249		19,847,700
流動負債	6,336,555		7,904,882
非流動負債	3,410,656		4,604,469
資本
親会社の所有者に帰属する持分	15,341,307		18,661,592
非支配持分	1,461,140		1,678,432

			(単位:百万円)
	2021年3月31日に 終了した1年間		2022年3月31日に 終了した1年間
売上高	10,122,635		14,736,682
純利益	2,190,823		1,409,479
その他の包括利益(税引後)	△308,081		△239,859
包括利益合計	1,882,742		1,169,620

			(単位:百万円)
	2021年3月31日に 終了した1年間		2022年3月31日に 終了した1年間
親会社の所有者に帰属する純利益	2,314,329		1,551,353
親会社の所有者に帰属するその他の包括利益 (税引後)	△288,086		△208,446
親会社の所有者に帰属する包括利益合計	2,026,243		1,342,907

2021年3月31日に終了した1年間および2022年3月31日に終了した1年間において、アリババから受け取った配当金はありません。
また、上記の要約連結財務情報に基づく親会社の所有者に帰属する持分とアリババに対する持分の帳簿価額の調整は、以下の通りです。

			(単位:百万円)
	2021年3月31日		2022年3月31日
親会社の所有者に帰属する持分	15,341,307		18,661,592
持分割合(%)	25.02		24.28
当社に帰属する持分	3,838,395		4,531,034
のれん	160,545		338,223
IFRS移行日ののれんの償却累計額(注1)	△5,938		△6,590
新株予約権	△188,631		△236,325
その他(注2)	△52,957		△54,213
アリババに対する持分の帳簿価額	3,751,414		4,572,129

(注1)IFRS移行日前の企業結合によりアリババの連結財務諸表に計上されたのれんは、従前の会計基準(日本基準)で持分法を適用する際、効果が発現すると合理的に見積られる期間にわたって規則的に償却をしていました。本調整額は、IFRS移行日時点の、のれんの償却累計額です。
(注2)2005年のTaobao株式の移転および2012年のアリババによる米国Yahoo!Inc.からの自己株式取得による組織再編などに伴う調整です。
c.投資の公正価値
2022年3月31日における、アリババに対する投資の市場価格に基づく公正価値は、8,665,799百万円(2021年3月31日は16,912,196百万円)です。
(2)重要性のない関連会社および共同支配企業に対する投資の合算情報
上記「(1)重要性のある関連会社の要約連結財務情報等」を除く、重要性のない持分法で会計処理されている投資の合算情報(当社の持分の合計値)は、以下の通りです。

			(単位:百万円)
	2021年3月31日		2022年3月31日
帳簿価額
関連会社	541,877		620,188
共同支配企業	56,680		42,202
合計	598,557		662,390

			(単位:百万円)
	2021年3月31日に 終了した1年間		2022年3月31日に 終了した1年間
純利益
関連会社	44,558		△32,916
共同支配企業	△642		△13,610
合計	43,916		△46,526
その他の包括利益(税引後)
関連会社	6,675		161
共同支配企業	118		189
合計	6,793		350
包括利益合計
関連会社	51,233		△32,755
共同支配企業	△524		△13,421
合計	50,709		△46,176

当社の関連会社であるWeWorkについては、従前「(1)重要性のある関連会社の要約連結財務情報等」に要約連結財務諸表等を記載していましたが、金額的重要性が乏しくなったため、「(2)重要性のない関連会社および共同支配企業に対する投資の合算情報」に含めて表示しています。上表に含まれる、2021年3月31日におけるWeWorkの帳簿価額は19,184百万円、2021年3月31日に終了した1年間における純利益は△11,521百万円、その他の包括利益(税引後)は△52百万円、包括利益合計は△11,573百万円です。