有価証券報告書-第64期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2019年3月31日)	当事業年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	13,212千円	13,567千円
賞与引当金	30,926千円	30,926千円
退職給付引当金	160,084千円	164,063千円
役員退職慰労引当金	46,279千円	44,594千円
商品評価減	7,611千円	12,434千円
その他	22,425千円	25,785千円
繰延税金資産小計	280,539千円	291,372千円
評価性引当額	△44,692千円	△49,135千円
繰延税金資産合計	235,846千円	242,236千円
繰延税金負債
その他	△1,622千円	△424千円
繰延税金負債合計	△1,622千円	△424千円
差引:繰延税金資産の純額	234,223千円	241,811千円

上記のほか、「土地再評価に係る繰延税金負債」として計上している土地の再評価に係る繰延税金資産及び繰延税金負債の内訳は次のとおりであります。

	前事業年度 (2019年3月31日)	当事業年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
土地再評価差額金	785,467千円	785,467千円
評価性引当額	△785,467千円	△785,467千円
計	-	-
繰延税金負債
土地再評価に係る繰延税金負債	△172,407千円	△172,407千円
計	△172,407千円	△172,407千円
繰延税金負債の純額	△172,407千円	△172,407千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2019年3月31日)	当事業年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
住民税均等割	2.1%	2.2%
未払役員賞与	1.0%	1.0%
評価性引当額の増減	0.3%	0.4%
その他	△0.4%	△0.3%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.6%	33.9%