有価証券報告書-第78期(令和1年6月1日-令和2年5月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

	前事業年度 (2019年5月31日)		当事業年度 (2020年5月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	339	百万円	427	百万円
たな卸資産評価減	149		152
未払賞与	124		95
退職給付引当金繰入超過額	441		395
土地	268		252
その他	428		450
繰延税金資産小計	1,751		1,774
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△224		△427
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,122		△1,142
評価性引当額小計	△1,346		△1,570
繰延税金資産合計	404		203

繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△10		△10
その他有価証券評価差額金	△348		△441
その他	△33		△34
繰延税金負債合計	△392		△485
繰延税金資産純額(△は負債)	12		△282

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2019年5月31日)		当事業年度 (2020年5月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.6		5.5
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△16.1		△46.7
抱合せ株式消滅差益	△12.7		-
外国源泉税	0.3		-
住民税均等割	3.6		16.0
評価性引当額の増減	△4.8		150.5
その他	△0.0		0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	2.5		155.9