有価証券報告書-第76期(平成29年6月1日-平成30年5月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

	前事業年度 (2017年5月31日)		当事業年度 (2018年5月31日)
繰延税金資産(流動)
たな卸資産評価減	118	百万円	117	百万円
未払賞与	110		108
その他	125		124
小計	354		349
評価性引当額	△62		△63
繰延税金資産(流動)の純額	291		286

	前事業年度 (2017年5月31日)		当事業年度 (2018年5月31日)
繰延税金資産(固定)
退職給付引当金繰入超過額	409	百万円	419	百万円
繰越欠損金	338		265
土地	340		372
その他	265		265
小計	1,353		1,322
評価性引当額	△1,352		△1,218
合計	0		103
繰延税金負債(固定)
固定資産圧縮積立金	△58		△58
その他有価証券評価差額金	△416		△547
その他	△40		△27
合計	△515		△633
繰延税金負債(固定)の純額	△514		△529

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2017年5月31日)		当事業年度 (2018年5月31日)
法定実効税率	30.9	%	30.9	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	4.0		4.4
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△16.9		△19.0
外国源泉税	1.6		0.3
住民税均等割	7.6		5.6
評価性引当額の増減	14.0		△34.8
その他	△0.4		0.9
税効果会計適用後の法人税等の負担率	40.8		△11.7