有価証券報告書-第89期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (令和4年3月31日)		当事業年度 (令和5年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	108,034千円		121,626千円
有価証券等評価損	80,629		80,629
賞与引当金	3,129		7,219
退職給付引当金	104,186		101,814
役員退職慰労引当金	2,500		2,500
未払事業税	2,668		3,711
商品評価損	753		315
繰越欠損金(注)2	63,779		42,078
固定資産評価損	8,159		7,446
その他	14,562		25,963
繰延税金資産小計	388,403		393,305
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△63,779		△42,078
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△318,835		△335,124
評価性引当額小計(注)1	△382,615		△377,202
繰延税金資産合計	5,787		16,102
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金 その他	△49,544 △5,787		△52,656 △16,102
繰延税金負債合計	55,332		68,758
繰延税金負債の純額	△49,544		△52,656

(注)1.評価性引当額が5,413千円減少しております。この減少の主な内容は、税務上の繰越欠損金が減少したことによるものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(令和4年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	63,779	63,779
評価性引当額	-	-	-	-	-	△63,779	△63,779
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(令和5年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	42,078	42,078
評価性引当額	-	-	-	-	-	△42,078	△42,078
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (令和4年3月31日)		当事業年度 (令和5年3月31日)
法定実効税率	30.3%		30.3%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	37.8		9.3
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△21.7		△4.6
評価性引当額の増減額	△31.3		△6.8
法人住民税均等割	20.2		4.1
その他	△3.3		△0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.1		32.1