有価証券報告書-第80期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)		当事業年度 (平成26年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	226,953千円		242,404千円
有価証券等評価損	62,244		62,244
賞与引当金	5,807		5,677
退職給付引当金	207,705		190,360
役員退職慰労引当金	2,912		2,912
未払事業税	1,898		1,429
商品評価損	512		193
繰越欠損金	95,832		90,215
固定資産評価損	18,517		7,022
その他	1,620		1,282
繰延税金資産小計	624,004		603,743
評価性引当額	△624,004		△603,743
繰延税金資産合計	-		-
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	11,860		18,722
繰延税金負債合計	11,860		18,722
繰延税金資産(負債)の純額	△11,860		△18,722

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)		当事業年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率	37.7%		37.7%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	6.4		9.3
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.6		△1.8
評価性引当額の増減額	△12.5		△18.9
負ののれん償却額	△24.3		△24.3
法人住民税均等割	3.0		3.1
還付税金	△3.2		-
その他	△1.4		△0.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率	4.0		4.4

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産および繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する事業年度から復興特別法人税が課されないことになりました。これに伴い、繰延税金資産および繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については従来の37.7%から35.3%になります。この税率変更による財務諸表への影響はありません。