有価証券報告書-第67期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)		当事業年度 (2025年3月31日)
繰延税金資産 賞与引当金 退職給付引当金 役員退職慰労引当金 貸倒引当金 未払事業税 減損損失 その他	10,224千円 72,597 27,242 20,289 756 197,504 77,334		10,224千円 72,953 21,080 20,225 1,479 202,104 79,171
繰延税金資産小計	405,948		407,238
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△316,192		△316,626
評価性引当額小計	△316,192		△316,626
繰延税金資産合計	89,756		90,612
繰延税金負債 その他有価証券評価差額金	△21,796		△23,209
繰延税金負債合計	△21,796		△23,209
繰延税金資産(負債)の純額	67,960		67,403

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)		当事業年度 (2025年3月31日)
法定実効税率 (調整) 受取配当金等永久に益金に算入されない項目 住民税均等割 評価性引当額の増減 賃上げ促進税制による税額控除 税率変更による期末繰延税金資産の増額修正 その他	(%) 34.1 △0.2 17.4 △40.4 - - △1.2		(%) 34.1 △0.2 22.1 △4.5 △3.5 △1.2 △1.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	9.7		45.7

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立したことに伴い、2026年4月1日以後開始する事業年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。
これに伴い、2026年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を34.1%から34.9%に変更し計算しております。なお、この税率変更による当事業年度の財務諸表に与える影響は軽微であります。