有価証券報告書-第66期(平成29年4月1日-平成30年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (平成29年3月31日) | 当事業年度 (平成30年3月31日) | |
繰延税金資産(流動) | ||
未払事業税・事業所税 | 29,644千円 | 34,010千円 |
その他の未払金 | 11,951千円 | 11,293千円 |
未払費用 | 27,251千円 | 34,667千円 |
賞与引当金 | 72,329千円 | 91,967千円 |
その他 | 12,427千円 | 11,072千円 |
合計 | 153,603千円 | 183,011千円 |
繰延税金資産(固定) | ||
退職給付引当金 | 332,650千円 | 327,496千円 |
長期未払金 | 7,737千円 | 7,737千円 |
貸倒引当金 | 19,527千円 | 17,432千円 |
関係会社株式評価損 | 17,693千円 | 17,693千円 |
会員権 | 4,517千円 | 4,517千円 |
建物減損損失 | 7,317千円 | 6,877千円 |
土地減損損失 | 55,008千円 | 55,008千円 |
その他 | 2,727千円 | 6,882千円 |
小計 | 447,180千円 | 443,646千円 |
評価性引当額 | △107,172千円 | △105,598千円 |
合計 | 340,007千円 | 338,047千円 |
繰延税金負債(固定) | ||
圧縮記帳積立金 | △74,948千円 | △74,948千円 |
特別償却準備金 | △7,145千円 | △5,094千円 |
その他有価証券評価差額金 | △27,213千円 | △41,862千円 |
合計 | △109,307千円 | △121,905千円 |
繰延税金資産(固定)の純額 | 230,700千円 | 216,142千円 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (平成29年3月31日) | 当事業年度 (平成30年3月31日) | |
法定実効税率 (調整) | 30.9% | 30.9% |
住民税均等割額 | 2.0% | 1.3% |
交際費等の一時差異でない項目 | 2.8% | 2.8% |
評価性引当額の増減 | △0.2% | △0.1% |
その他 | △0.3% | △0.3% |
税効果会計適用後の法人税等の 負担率 | 35.2% | 34.6% |