有価証券報告書-第44期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	676	百万円	98	百万円
退職給付信託	311	百万円	923	百万円
退職給付に係る調整累計額	24	百万円	-	百万円
デット・エクイティ・スワップ損失	731	百万円	731	百万円
債権放棄損	659	百万円	600	百万円
賞与引当金	462	百万円	549	百万円
貸倒引当金	425	百万円	474	百万円
投資有価証券評価損	364	百万円	364	百万円
事業税未納付額	102	百万円	103	百万円
未実現利益	21	百万円	35	百万円
その他	668	百万円	901	百万円
小計	4,449	百万円	4,783	百万円
評価性引当額	△1,410	百万円	△1,873	百万円
繰延税金資産合計	3,039	百万円	2,910	百万円
繰延税金負債
退職給付に係る調整累計額	-	百万円	119	百万円
除去資産	24	百万円	22	百万円
固定資産圧縮積立金	17	百万円	17	百万円
オープンイノベーション促進税制積立金	16	百万円	16	百万円
繰延税金負債合計	59	百万円	176	百万円
繰延税金資産の純額	2,979	百万円	2,733	百万円

(表示方法の変更)
前連結会計年度において「退職給付に係る負債」に含めていた「退職給付信託」及び「退職給付に係る調整累計額」は、開示の明瞭性を高めるため、当連結会計年度より独立掲記しております。上記の前連結会計年度に係る表示については、この変更を反映し、組み替えて表示しております。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異原因

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4	%	0.4	%
住民税均等割	0.7	%	0.6	%
評価性引当額の増減	3.3	%	1.6	%
税額控除	△3.8	%	△3.2	%
その他	△1.6	%	△1.1	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	29.6	%	28.9	%