訂正有価証券報告書-第29期(2020/05/01-2021/04/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年4月30日)		当連結会計年度 (2021年4月30日)
繰延税金資産
製品保証引当金	4百万円		8百万円
貸倒引当金	176 〃		175 〃
株主優待引当金	85 〃		86 〃
新株予約権	56 〃		58 〃
賞与引当金	69 〃		71 〃
未払事業所税	3 〃		14 〃
未払事業税	33 〃		42 〃
有形固定資産	108 〃		213 〃
欠損金(注)2	405 〃		683 〃
その他	98 〃		119 〃
繰延税金資産小計	1,041百万円		1,475百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△405 〃		△683 〃
将来減算一次差異等に係る評価性引当額	△491 〃		△663 〃
評価性引当額小計(注)1	△897 〃		△1,347 〃
繰延税金資産合計	143百万円		128百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△0百万円		△1百万円
繰延税金負債合計	△0百万円		△1百万円
繰延税金資産の純額	143百万円		126百万円

(注)1.評価性引当額が449百万円増加しております。この増加の主な要因は、新たに連結子会社とした株式会社竹若の税務上の繰越欠損金等に対するものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年4月30日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	7	0	4	393	405百万円
評価性引当額	―	―	7	0	4	393	405 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	― 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年4月30日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	3	―	40	149	490	683百万円
評価性引当額	―	3	―	40	149	490	683 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	― 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年4月30日)		当連結会計年度 (2021年4月30日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.96%		22.73%
留保金課税	0.33%		16.59%
住民税均等割	2.85%		23.52%
評価性引当額の増減	2.44%		167.16%
のれんの償却額(正・負)	0.80%		6.61%
のれんの減損損失	1.18%		57.59%
持分法投資損益	△2.42%		△10.95%
その他	4.69%		△9.84%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	43.45%		304.03%