有価証券報告書-第15期(令和2年7月1日-令和3年6月30日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2020年6月30日) | 当事業年度 (2021年6月30日) | ||
繰延税金資産 | |||
投資有価証券評価損 | 349百万円 | 75百万円 | |
子会社株式評価損 | 558百万円 | 558百万円 | |
関係会社株式評価減 | 84百万円 | 84百万円 | |
貸倒引当金繰入額 | -百万円 | 417百万円 | |
繰越欠損金 | 2百万円 | 56百万円 | |
未払事業税 | 2百万円 | -百万円 | |
賞与引当金 | 1百万円 | 2百万円 | |
その他 | 8百万円 | 10百万円 | |
繰延税金資産小計 | 1,008百万円 | 1,205百万円 | |
評価性引当額 | △561百万円 | △1,139百万円 | |
繰延税金資産合計 | 447百万円 | 66百万円 | |
繰延税金負債 | |||
投資事業組合損失 | -百万円 | 12百万円 | |
その他 | -百万円 | 0百万円 | |
繰延税金負債小計 | -百万円 | 12百万円 | |
繰延税金資産の純額 | 447百万円 | 53百万円 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2020年6月30日) | 当事業年度 (2021年6月30日) | ||
法定実効税率 | 30.62% | 30.62% | |
(調整) | |||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.14% | 0.16% | |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △40.77% | △51.94% | |
住民税均等割 | 0.12% | 0.13% | |
貸倒引当金 | - | 22.19% | |
関係会社株式評価損 | - | 4.51% | |
投資有価証券評価損 | △8.74% | 4.03% | |
繰越欠損金 | 0.23% | 0.54% | |
その他 | △1.06% | △1.08% | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | △19.46% | 9.15% |