- #1 不動産関連事業原価の注記
※1 不動産関連事業原価の内訳は次のとおりであります。
| 前事業年度(自 2019年4月1日至 2020年3月31日) | 当事業年度(自 2020年4月1日至 2021年3月31日) |
| 賃貸資産減価償却費 | 0 | 百万円 | 0 | 百万円 |
| 賃貸資産保険料及び固定資産税等 | 1 | | 1 | |
- #2 主な資産及び負債の内容（連結）
- 主な資産及び負債の内容】
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。2021/06/23 15:00 - #3 事業等のリスク
e.大規模災害の発生
当社グループは、国内外の各地域において事業を行っておりますが、これらの地域で、地震等の大規模な自然災害により、保有する資産への物理的な損害、社員への人的被害があった場合には、当社グループの業績及び財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
当社グループでは、不測の事態に備えたBCPプランを策定しており、定期的に実効性の確認、教育、訓練を実施しております。特に、当社グループの主要な事業であるペイメント事業については、社会的インフラであることから継続したサービス展開が必要であることを踏まえ、オーソリゼーションシステムを関東と関西に分散することでクレジットカードが利用できる環境を整備するなどの対応を実施しております。
2021/06/23 15:00- #4 固定資産処分損の注記
定資産処分損の内訳は次のとおりであります。
2021/06/23 15:00- #5 地域に関する情報（IFRS）（連結）
本邦の外部顧客への収益が、連結損益計算書の収益の大部分を占めるため、地域別の収益の記載を省略しております。
また、本邦に所在している非流動資産の帳簿価額が、連結財政状態計算書の非流動資産の大部分を占めるため、地域別の非流動資産の記載を省略しております。
2021/06/23 15:00- #6 担保に供している資産の注記
※4 担保
資産
(担保に供している
資産)
| 前事業年度(2020年3月31日) | 当事業年度(2021年3月31日) |
| 割賦売掛金 | 11,733 | 百万円 | 38,047 | 百万円 |
| リース投資資産 | 20,000 | | 55,306 | |
(担保
資産に対応する債務)
- #7 有形固定資産等明細表（連結）
【有形固定資産等明細表】
2021/06/23 15:00- #8 注記事項－その他の収益及びその他の費用、連結財務諸表（IFRS）（連結）
その他の費用の内訳は次のとおりであります。
| | (単位:百万円) |
| 前連結会計年度(自 2019年4月1日至 2020年3月31日) | 当連結会計年度(自 2020年4月1日至 2021年3月31日) |
| 非金融資産の減損損失 | 7,176 | 1,218 |
| 投資有価証券評価損(株式等) | 627 | - |
- #9 注記事項－その他の金融資産、連結財務諸表（IFRS）（連結）
13.その他の金融資産
その他の金融資産の内訳は次のとおりであります。
2021/06/23 15:00- #10 注記事項－キャッシュ・フロー情報、連結財務諸表（IFRS）（連結）
重要な非資金取引の内訳は次のとおりであります。
| | (単位:百万円) |
| 前連結会計年度(自 2019年4月1日至 2020年3月31日) | 当連結会計年度(自 2020年4月1日至 2021年3月31日) |
| リースによる資産の取得 | 3,369 | 1,660 |
(2) 財務活動に係る負債の調整表
財務活動に係る負債の調整表は次のとおりであります。
- #11 注記事項－ストラクチャード・エンティティ、連結財務諸表（IFRS）（連結）
当社グループは、信託や特別目的会社を用いた債権の流動化等を行っており、当該信託等を連結しております。これらの流動化にかかる信託等は、組成された事業体であり、その支配の決定に際して、議決権又は類似の権利が決定的な要因とならないように設計されております。
当社グループは、これらの組成された事業体が保有する資産の運用や回収行為を指図できる権利を有しており、また、信託財産を裏付とする劣後受益権等の保有を通じ、これらの組成された事業体からの変動リターンに対する権利を保有しております。そのため、これらの組成された事業体を支配していると判断しております。
また、当社グループは、投資事業組合や投資信託などを通じて国内外での投資活動を行っております。これら投資事業組合等は、組合員たる投資家から資金を集め、投資先企業に対し、主として出資の形で資金を供給する組合であり、支配しているかを決定する際の決定的要因が議決権でないように組成されております。
2021/06/23 15:00- #12 注記事項－セグメント情報、連結財務諸表（IFRS）（連結）
エンタテインメント事業は、遊技場の運営を中心としたアミューズメント事業を展開しております。
当社グループは、取締役会が使用する事業セグメントへ資産及び負債を配分しておりません。
(2) 測定基礎に関する情報
2021/06/23 15:00- #13 注記事項－リース、連結財務諸表（IFRS）（連結）
(単位:百万円)
| 前連結会計年度(自 2019年4月1日至 2020年3月31日) | 当連結会計年度(自 2020年4月1日至 2021年3月31日) |
| 使用権資産の減価償却費 | | |
| 建物 | 3,638 | 3,368 |
| 合計 | 4,290 | 4,098 |
| 使用権資産の減損損失 | | |
| 建物 | - | 76 |
(注)使用権
資産の減損損失は、連結損益計算書の「その他の費用」に含まれております。
使用権
資産の帳簿価額の内訳は次のとおりであります。
- #14 注記事項－偶発債務、連結財務諸表（IFRS）（連結）
債務保証
債務保証については、注記「40.金融商品(4)金融リスク管理 ①信用リスク(及び金融資産の減損損失)管理(i)各年度における信用リスクの集中の分析」をご参照ください。
2021/06/23 15:00- #15 注記事項－引当金、連結財務諸表（IFRS）（連結）
(4)その他の引当金
その他の引当金には、資産除去債務、商品券回収損失引当金、瑕疵保証損失引当金等が含まれており、これらは個別にみて重要なものはありません。
2021/06/23 15:00- #16 注記事項－投資不動産、連結財務諸表（IFRS）（連結）
期末の公正価値は、主として「不動産鑑定評価基準」に基づいて自社で算定した金額(指標等を用いて調整を行ったものを含む)に基づいており、その評価は、当該不動産の所在する国の評価基準に従い類似資産の取引価格を反映した市場証拠に基づいております。
投資不動産の公正価値ヒエラルキーは、観察可能でないインプットを含むことからレベル3に分類しております。
2021/06/23 15:00- #17 注記事項－担保、連結財務諸表（IFRS）（連結）
37.担保
担保差入
資産の内訳は次のとおりであります。
| | (単位:百万円) |
| 営業債権及びその他の債権 | 46,733 | 93,353 |
| その他の金融資産 | 1,511 | 1,511 |
- #18 注記事項－有形固定資産、連結財務諸表（IFRS）（連結）
(1)増減表
有形固定資産の取得原価、減価償却累計額及び減損損失累計額の増減並びに帳簿価額は次のとおりであります。
取得原価
2021/06/23 15:00- #19 注記事項－棚卸資産、連結財務諸表（IFRS）（連結）
10.棚卸資産
棚卸資産の内訳は次のとおりであります。
2021/06/23 15:00- #20 注記事項－法人所得税、連結財務諸表（IFRS）（連結）
20.法人所得税
(1) 繰延税金資産及び繰延税金負債
繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳及び増減は次のとおりであります。
2021/06/23 15:00- #21 注記事項－流動・非流動の区分、連結財務諸表（IFRS）（連結）
回収又は決済が見込まれる1年以内・1年超の区分は次のとおりであります。
| | | (単位:百万円) |
| 1年以内 | 1年超 | 合計 |
| 資産 | | | |
| 現金及び現金同等物 | 109,761 | - | 109,761 |
| 営業債権及びその他の債権 | 1,256,631 | 1,308,777 | 2,565,409 |
| 棚卸資産 | 31,409 | 103,971 | 135,380 |
| 営業投資有価証券 | - | 48,789 | 48,789 |
| 投資有価証券 | - | 60,724 | 60,724 |
| その他の金融資産 | 7,732 | 6,173 | 13,905 |
| 有形固定資産 | - | 29,414 | 29,414 |
| 使用権資産 | - | 17,565 | 17,565 |
| 無形資産 | - | 181,058 | 181,058 |
| 投資不動産 | - | 61,508 | 61,508 |
| 持分法で会計処理されている投資 | - | 77,198 | 77,198 |
| 繰延税金資産 | - | 47,910 | 47,910 |
| その他の資産 | 6,344 | 2,257 | 8,601 |
| 資産合計 | 1,411,879 | 1,945,350 | 3,357,229 |
| | | (単位:百万円) |
| 1年以内 | 1年超 | 合計 |
| 資産 | | | |
| 現金及び現金同等物 | 101,001 | - | 101,001 |
| 営業債権及びその他の債権 | 1,270,953 | 1,336,885 | 2,607,838 |
| 棚卸資産 | 41,900 | 97,630 | 139,530 |
| 営業投資有価証券 | - | 47,250 | 47,250 |
| 投資有価証券 | - | 78,774 | 78,774 |
| その他の金融資産 | 7,041 | 6,332 | 13,374 |
| 有形固定資産 | - | 29,095 | 29,095 |
| 使用権資産 | - | 14,850 | 14,850 |
| 無形資産 | - | 171,421 | 171,421 |
| 投資不動産 | - | 73,888 | 73,888 |
| 持分法で会計処理されている投資 | - | 80,680 | 80,680 |
| 繰延税金資産 | - | 37,569 | 37,569 |
| その他の資産 | 11,126 | 2,845 | 13,972 |
| 資産合計 | 1,432,024 | 1,977,223 | 3,409,247 |
- #22 注記事項－減損損失、連結財務諸表（IFRS）（連結）
16.非金融資産の減損
前連結会計年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
2021/06/23 15:00- #23 注記事項－無形資産、連結財務諸表（IFRS）（連結）
(1)増減表
無形資産の取得原価、償却累計額及び減損損失累計額の増減並びに帳簿価額は次のとおりであります。
取得原価
2021/06/23 15:00- #24 注記事項－重要な会計上の見積り及び判断、連結財務諸表（IFRS）（連結）
IFRSに準拠した連結財務諸表の作成に当たって、当社グループは、将来に関する見積り及び仮定の設定を行っております。会計上の見積りの結果は、その性質上、関連する実際の結果と異なる場合があります。
翌連結会計年度における資産や負債の帳簿価額に重要な影響を生じさせるようなリスクを伴う見積り及び仮定は次のとおりであります。
なお、新型コロナウイルス感染症の発生から1年以上経過しましたが、感染再拡大への懸念は払拭されず、先行き不透明な状況が続いております。この先の感染症の拡大の状況次第では、個人消費の低迷や企業の倒産など、経済状況の悪化が当社グループの業績や財政状態に大きな影響を及ぼす可能性があります。感染症の影響は多岐にわたりますが、特に当社グループの保有する債権に対する信用リスクと非金融資産の減損リスクに関して、信用リスクと相関関係にあるマクロ経済変数の悪化や資金生成単位から得られる将来キャッシュ・フローの減少を仮定する上では、シンクタンクなどが発表している完全失業率などを利用しており、その前提は2022年3月期も引き続き、マクロ経済変数が悪化したまま推移し、2023年3月期に回復するというシナリオとしているため、そのもとで当社グループにて発生するであろう損失を予想し、業績の悪化に備えるよう貸倒引当金や非金融資産の減損等の会計上の見積りを必要に応じて修正しております。当該見積りは、現時点での最善の見積りであると判断しておりますが、見積りに使用した仮定の不確実性は高く、今後の新型コロナウイルス感染症の拡大状況やそれに伴う経済状況の変化が発生した場合には、翌年度以降の連結財務諸表において、当該見積りを見直す可能性があります。
2021/06/23 15:00- #25 注記事項－重要な会計方針、連結財務諸表（IFRS）（連結）
(2) 企業結合
企業結合は取得法を用いて会計処理しております。取得対価は、被取得企業の支配と交換に譲渡した資産、引き受けた負債及び当社が発行する持分金融商品の取得日の公正価値の合計として測定されます。
取得日において、識別可能な取得した資産及び引き受けた負債は、主に以下を除き、取得日における公正価値で認識しております。
2021/06/23 15:00- #26 注記事項－金融商品、連結財務諸表（IFRS）（連結）
(a) 金融商品の測定基礎
金融資産の測定基礎は次のとおりであります。
2021/06/23 15:00- #27 注記事項－金融資産と金融負債の相殺、連結財務諸表（IFRS）（連結）
39.金融資産と金融負債の相殺
連結財政状態計算書上で相殺した金融資産及び金融負債、並びに強制可能なマスターネッティング契約又は類似の契約の対象であるが、相殺していないものに関する定量的情報は次のとおりであります。
2021/06/23 15:00- #28 注記事項－関連当事者、連結財務諸表（IFRS）（連結）
(注)1 加盟店精算及び割賦売掛金の回収に係る委託料は、市場価格等を勘案して決定しております。
2 株式の売却価額は、ユーシーカード㈱の純資産等を勘案して決定しております。
当連結会計年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
2021/06/23 15:00- #29 税効果会計関係、財務諸表（連結）
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2021/06/23 15:00- #30 経営方針、経営環境及び対処すべき課題等（連結）
② リース事業やファイナンス事業の更なる拡大
事業者の設備投資計画に合わせて、OA通信機器や厨房機器などを提供するリース&レンタル、地域金融機関と提携し、資金使途を事業性資金にも広げたフリーローンの信用保証、カード会員向け優待を付加した「フラット35」、投資用不動産購入をサポートする「セゾンの資産形成ローン」など、マーケットニーズに即したファイナンス機能の提供と提携先企業とのリレーション強化を通じて収益源の多様化を実現しております。今後も、「フラット35」、「セゾンの資産形成ローン」、「セゾンの家賃保証 Rent Quick」等に加え、新規マーケットへの挑戦によりファイナンス事業の多角化を目指してまいります。
③ 収益基盤の柱に向けたグローバル事業の事業基盤の整備
2021/06/23 15:00- #31 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）
<ファイナンス事業>信用保証事業、ファイナンス関連事業から構成されております。信用保証事業では、資金使途を事業性資金にも広げた個人向け証書貸付型フリーローンの保証業務を通じて、地域金融機関等とのきめ細かな連携体制の構築に努めたものの、新型コロナウイルス感染症により提携金融機関が政府の事業者支援に傾注した影響が継続し、当連結会計年度における保証残高(金融保証負債控除前)は3,299億円(前期末比5.4%減)、提携先数は合計で401先(前期末差1先増)となりました。
ファイナンス関連事業では、「フラット35」及び「セゾンの資産形成ローン」を中心に提携先のニーズを汲み取り、良質な資産の積み上げに取り組みました。新型コロナウイルス感染症の影響によるマンションギャラリーの閉鎖等があったものの、「フラット35」は、カード会員向け優待やクレジットカード事業で培ったセゾンブランドが持つ信頼感・安心感等を背景に「フラット35PLUS」、「フラット35つなぎローン」、「セゾンのリフォームローン」等を含めた「セゾンの住宅ローン」として住宅購入時のサポートを推進した結果、当連結会計年度の実行金額は2,250億円(前期比10.7%減)、貸出残高(住宅金融支援機構への債権譲渡済み残高1兆765億円含む)は1兆1,199億円(前期末比16.5%増)となりました。「セゾンの資産形成ローン」(投資用マンション購入ローン)は、引き続き提携先との連携による良質債権の積み上げに注力し、当連結会計年度の実行金額は1,301億円(前期比12.0%減)、貸出残高は7,196億円(前期末比15.7%増)となりました。
以上の結果、当連結会計年度末におけるファイナンス事業の債権残高は9,785億円(前期末比15.8%増)、当連結会計年度における純収益は434億12百万円(前期比0.7%増)、事業利益は212億79百万円(前期比18.2%増)となりました。
2021/06/23 15:00- #32 連結キャッシュ・フロー計算書（IFRS）（連結）
⑤【連結キャッシュ・フロー計算書】
| | | (単位:百万円) |
| 営業債権及びその他の債権の増減額(△は増加) | | △167,403 | △51,222 |
| 棚卸資産の増減額(△は増加) | | 16,004 | △4,134 |
| 営業投資有価証券の増減額(△は増加) | | △8,832 | 1,601 |
| | | (単位:百万円) |
| 関係会社株式の売却による収入 | | 20,775 | - |
| 有形固定資産及び無形資産の取得による支出 | | △20,844 | △17,143 |
| 有形固定資産及び無形資産の売却による収入 | | 101 | 366 |
| 投資不動産の取得による支出 | | △3,277 | △16,697 |
- #33 連結損益計算書（IFRS）（連結）
②【連結損益計算書】
| | | (単位:百万円) |
| 販売費及び一般管理費 | 31 | 236,910 | 202,380 |
| 金融資産の減損 | 40 | 39,376 | 31,867 |
| 金融費用 | 32,40 | 10,471 | 11,266 |
(※)IFRS第9号「金融商品」に基づいて、実効金利法により測定した金利収益を表示しております。
税引前利益から事業利益への調整表
- #34 連結財政状態計算書（IFRS）（連結）
①【連結財政状態計算書】
| | | (単位:百万円) |
| 注記 | 前連結会計年度(2020年3月31日) | 当連結会計年度(2021年3月31日) |
| 資産 | | | |
| 現金及び現金同等物 | 8,40 | 109,761 | 101,001 |
| 営業債権及びその他の債権 | 9,37,39,40 | 2,565,409 | 2,607,838 |
| 棚卸資産 | 10 | 135,380 | 139,530 |
| 営業投資有価証券 | 11,19,40 | 48,789 | 47,250 |
| 投資有価証券 | 12,19,40 | 60,724 | 78,774 |
| その他の金融資産 | 13,37,39,40 | 13,905 | 13,374 |
| 有形固定資産 | 14 | 29,414 | 29,095 |
| 使用権資産 | 43 | 17,565 | 14,850 |
| 無形資産 | 15 | 181,058 | 171,421 |
| 投資不動産 | 17 | 61,508 | 73,888 |
| 持分法で会計処理されている投資 | 18,19 | 77,198 | 80,680 |
| 繰延税金資産 | 20 | 47,910 | 37,569 |
| その他の資産 | | 8,601 | 13,972 |
| 資産合計 | | 3,357,229 | 3,409,247 |
- #35 重要な会計上の見積り、財務諸表（連結）
倒引当金
割賦売掛金等の諸債権及びリース投資資産については、貸倒損失に備えるため貸倒引当金を計上しております。貸倒引当金は、債権を一般債権、要注意先債権、破産更生債権等に区分し、一般債権及び要注意先債権に相当する債権については、一定の種類ごとに分類し、過去の一定期間における各々の貸倒実績から算出した貸倒実績率に基づき、破産更生債権等については、回収不能見込相当額を計上しております。算出した貸倒実績率や回収不能相当額など、これらの見積り及び仮定は、前提とした状況が変化すれば、貸倒損失の金額が著しく異なる可能性があります。
②債務保証損失引当金
2021/06/23 15:00- #36 重要な会計方針、財務諸表（連結）
(重要な会計方針)
1.資産の評価基準及び評価方法
(1)有価証券の評価基準及び評価方法
2021/06/23 15:00
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
