有価証券報告書-第71期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)			当事業年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
ソフトウエア	7	百万円		1,300	百万円
資産除去債務	108			124
投資有価証券	1,317			1,828
関係会社株式	6,057			3,785
貸倒引当金	11,250			11,214
利息返還損失引当金	6,545			4,903
未払費用	212			327
未払事業税	625			325
ポイント引当金	33,663			34,664
債務保証損失引当金	2,409			2,544
その他の引当金	548			718
長期前受収益	238			642
繰延ヘッジ損失	128			96
その他	2,302			3,211
繰延税金資産小計	65,415			65,690
評価性引当額	△25,468			△24,996
繰延税金資産合計	39,946			40,693
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	3,500			9,587
繰延ヘッジ利益	27			33
その他	-			2
繰延税金負債合計	3,528			9,623
繰延税金資産の純額	36,417			31,070

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)		当事業年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.12		0.07
住民税均等割	0.21		0.24
受取配当金等の益金不算入	△7.87		△2.76
評価性引当額の増減	9.04		4.49
子会社合併による影響	-		△12.33
その他	△0.16		△0.15
税効果会計適用後の法人税等の負担率	31.96		20.18